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补交当年增值税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ sunny 发表的提问：
2018年申报增值税但账务上未计提，2019年1月扣款，会计分录如何补？
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
166楼
2023-10-09 17:58:03
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 危机的花卷 发表的提问：
老师好！今年补交去年的增值税，分录怎么写？
你好，分录如下： 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交增值税 借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款
167楼
2023-10-09 18:25:16
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危机的花卷：回复紫藤老师 一般纳税人的应交税金三级科目用哪个？
2023-10-09 18:47:07
紫藤老师：回复危机的花卷应交税费-应交增值税-未交增值税
2023-10-09 19:15:13
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 漫步云端的猫 发表的提问：
已抵扣的本年增值税专票，由于对方失控，我公司补交了增值税进项税额和滞纳金，请问会计分录应如何处理？
一、 借：营业外支出 贷：应交税费——应交增值税（税务检查调整） 二、补税时 借：营业外支出 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 三、结转 借：应交税费——应交增值税（税务检查调整） 贷：应交税费——未交增值税
168楼
2023-10-09 18:38:05
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ ZHLING 发表的提问：
税务让自查补交的增值税和印花税怎么做会计分录，我们用的是小企业会计准则，这个分录怎么做？
您好，是补缴当年还是以前年度？
169楼
2023-10-09 18:53:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小余 发表的提问：
请问，2021年10月税务检查，补交2020年企业所得税2720.22元的会计分录，补交2021年6月份企业所得税77.01元的会计分录。谢谢！
你好，借以前年度损益调整贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款 借利润分配贷以前年度损益调整
170楼
2023-10-10 18:35:08
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小余：回复佟老师 老师，我这边使用小企业会计准则。
2023-10-10 19:01:14
佟老师：回复小余借利润分配 贷应交税费-应交所得税 
2023-10-10 19:18:28
小余：回复佟老师 老师，不管补缴的是2020年还是2021年都是一样的分录吗？借利润分配 贷应交税费-应交所得税 。
2023-10-10 19:47:06
佟老师：回复小余是的，您的理解正确，都是以前年度的
2023-10-10 20:11:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，增值税及附加税以前年度当时已交款，但没有写会计分录做账，这怎样调账
借应交税费，未交增值税附加税，贷银行存款。
171楼
2023-10-10 18:48:58
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 快乐的我 发表的提问：
去年有一张进项发票有问题，国税要求补缴增值税，现税款已补交完并缴纳了滞纳金，会计分录怎么做？
借：以前年度损益调整贷：应交税费，银行存款；借：应交税费，贷：银行存款
172楼
2023-10-10 18:53:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 菁菁 发表的提问：
老师您好，我们公司之前是代账，现在把19年交的土地增值税补记，可以补记在20年凭证里面，会计分录怎么做
您好，根据您的描述，借以前年度损益调整，贷应交税费应交土地增值税，借利润分配未分配利润，贷应交税费应交土地增值税。
173楼
2023-10-11 18:07:16
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菁菁：回复小林老师 谢谢老师，请问我补的是19年6-12月，已经申报款已交就是会计未记账，还需要要再做一笔分录：借应交税费-应交土地增值税 贷：银行存款
2023-10-11 18:40:27
菁菁：回复小林老师 6-12月份的税款。合计做在一笔分录吗
2023-10-11 18:51:10
小林老师：回复菁菁您好，6-12月税款可以合计做一笔。
2023-10-11 19:08:47
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ YEQINGSONG 发表的提问：
去年多结转了增值税金额 ，今年会计分录怎么调整 比如 2019年 正确分录应该是 借：应交税费-转出未交增值税100 贷：应交税费-未交增值税100 做成错误分录 借：应交税费-转出未交增值税10 贷：应交税费-未交增值税10
你好，你这上面反映是结转90？
174楼
2023-10-11 18:33:54
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YEQINGSONG：回复佟老师 嗯 2019年多结转了90元 那我2020年怎么调整
2023-10-11 19:01:11
佟老师：回复YEQINGSONG那你就 借：应交税费-未交增值税90 贷：：应交税费-转出未交增值税90
2023-10-11 19:21:57
YEQINGSONG：回复佟老师 提问写错了 是本来应该结转10元 错误结转成100元 去年多结转了90 2020 年怎么调整分录
2023-10-11 19:38:07
佟老师：回复YEQINGSONG借：应交税费-未交增值税90 贷：：应交税费-转出未交增值税90
2023-10-11 20:04:29
YEQINGSONG：回复佟老师 不涉及利润分配科目吗 跨年调整的时候
2023-10-11 20:33:59
佟老师：回复YEQINGSONG不涉及的，你这个科目不影响损益的
2023-10-11 20:48:06
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 流年 发表的提问：
小型微利企业补交上年度增值税，补交企业所得税分录怎么写？
您好，请问金额大概是多少呢？
175楼
2023-10-11 18:50:59
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流年：回复思顿乔老师 有8千多增值税，还有7千多企业所得税
2023-10-11 19:25:18
思顿乔老师：回复流年借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税。扣缴的时候，借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款
2023-10-11 19:52:07
流年：回复思顿乔老师 可是小企业会计准则下的科目没有以前年度损益调整这个科目，那我应该做到哪里呢
2023-10-11 20:13:59
思顿乔老师：回复流年怪不得呢，直接是借：所得税，贷：应交税金--应交企业所得税
2023-10-11 20:32:56
流年：回复思顿乔老师 老师可以写的完整一点吗，还有增值税和附加税，谢谢哦
2023-10-11 20:55:53
思顿乔老师：回复流年请问一下这个补缴增值税是什么意思？忘了申报还是怎么？
2023-10-11 21:21:23
思顿乔老师：回复流年借：所得税 贷：应交税金--应交企业所得税 借：营业税金及附加-城建/地方附加 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款 借：应交税费-未交税费 贷：银行存款
2023-10-11 21:40:39
流年：回复思顿乔老师 应该算是被查到的，由于发票开的出问题，被检测到了，然后就让我们补交增值税和企业所得税，报表也是改过的
2023-10-11 22:07:15
思顿乔老师：回复流年您这增值税只能说算罚款还是营业外，这个都不好界定了
2023-10-11 22:33:30
流年：回复思顿乔老师 可以算罚款吗
2023-10-11 22:50:20
流年：回复思顿乔老师 我纠结了很久就是不知道做哪个科目合适
2023-10-11 23:00:59
思顿乔老师：回复流年您好，您这样说，不单单是要做增值税了，您的收入估计也要重新计算了，
2023-10-11 23:13:30
思顿乔老师：回复流年还是按照我那样去计算，您的账要重新看一下了
2023-10-11 23:39:03
流年：回复思顿乔老师 就是报表重新报过才产生的，更改了报表
2023-10-11 23:55:28
流年：回复思顿乔老师 如果不更改报表，增值税从哪里产生呢，不太明白
2023-10-12 00:09:54
思顿乔老师：回复流年您好，那您做的很棒，也不能是罚款，就是重做了凭证报表，多出来的增值税，所以补缴纳。
2023-10-12 00:35:29
思顿乔老师：回复流年凭证，有些没有做收入的，现在补做收入了，倒不是说更正了报表如何
2023-10-12 00:56:21
流年：回复思顿乔老师 是的，那分录按照您刚刚发的那样写可以吗
2023-10-12 01:08:58
思顿乔老师：回复流年您好，是可以的，请问还有什么可以帮您的
2023-10-12 01:18:58
流年：回复思顿乔老师 哦哦，好的呢，谢谢老师哦
2023-10-12 01:35:20
思顿乔老师：回复流年好的，祝您学习愉快，共同成长，假如觉得可以的话，请给好评
2023-10-12 01:49:28
流年：回复思顿乔老师 对了老师，忘了说，补缴的增值税有滞纳金，滞纳金分录也要做的吧，做营业外支出可以吗
2023-10-12 02:00:31
思顿乔老师：回复流年您好，需要做营业外支出，其实有些问题您自己可以确定的
2023-10-12 02:12:46
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