首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
补交当年增值税会计分录
分享
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ ～ 发表的提问：
差补交去年增值税，怎样做分录
查补交去年增值税
91楼
2023-08-10 20:14:21
全部回复
王雁鸣老师：回复～您好，具体是什么原因呢？补交增值税的原因是什么啊？麻烦您再详细描述一下，以便老师更好的理解与解答，谢谢。
2023-08-10 20:27:20
～：回复王雁鸣老师 企业一查 未开票收入少交的增值税2000多点
2023-08-10 20:56:10
王雁鸣老师：回复～您好，这样的话，直接做借：应交税费-应交增值税，贷：现金或者银行存款。就行了。
2023-08-10 21:22:57
～：回复王雁鸣老师 这样的话不做提，应交增值税这个科目借方就多了2000
2023-08-10 21:47:07
～：回复王雁鸣老师 计提之后才能做你给的交税的科目
2023-08-10 21:59:39
～：回复王雁鸣老师 应交增值税的科目就不平了
2023-08-10 22:26:58
～：回复王雁鸣老师 是不是要通过以前年度损益调整
2023-08-10 22:46:31
王雁鸣老师：回复～您好，是的，还要计提的，借；以前年度损益调整，贷：应交税费-应交增值税。
2023-08-10 23:13:44
～：回复王雁鸣老师 现在已经没有，我要增加在哪里？
2023-08-10 23:34:08
王雁鸣老师：回复～您好，增加到损益类科目，6901代码，一级科目。
2023-08-10 23:51:28
～：回复王雁鸣老师 增加了这个科目 资产负债表里的公式怎样调整？
2023-08-11 00:05:15
王雁鸣老师：回复～您好，再结转一步，借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整。资产负债表直接取数利润分配科目数据，一般不需要调整的。如果想调整，最好导出电子表格来，调整资产负债表的年初未分配利润项目，与对应的应交税费项目。
2023-08-11 00:21:46
～：回复王雁鸣老师 我改了科目后我的利润表没变化
2023-08-11 00:43:51
～：回复王雁鸣老师 是不是增加了科目没有取到数
2023-08-11 01:07:24
王雁鸣老师：回复～您好，利润表是不取以前年度损益调整科目数据的。没变化是对的。
2023-08-11 01:35:08
～：回复王雁鸣老师 嗯嗯好的谢谢老师
2023-08-11 01:54:50
王雁鸣老师：回复～您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-08-11 02:18:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 胡锦婕 发表的提问：
补交增值税怎么做分录
一般纳税人还是小规模，什么业务产生的？
92楼
2023-08-10 20:19:42
全部回复
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 美豆心情 发表的提问：
1、今年3月份和4月份公司（一般人）的进项发票被税务局查是失控发票，需要公司补交增值税，会计分录怎么做； 2、补交的地税的附加税怎么做会计分录
借主营业务成本 贷应交税费-增值税-进项税额转出
93楼
2023-08-10 20:27:39
全部回复
美豆心情：回复答疑-李老师 缴纳税款时再做借方：应交税金-增值税-进项税额转出，贷方：银行存款，对吗
2023-08-10 20:59:59
答疑-李老师：回复美豆心情借应交税费-已交税金。贷银行
2023-08-10 21:13:15
美豆心情：回复答疑-李老师 这两个分录不太明白呢
2023-08-10 21:31:16
答疑-李老师：回复美豆心情你做的那个分录不对哦！ 进项税额转出是在贷方的
2023-08-10 21:58:09
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 聪明的机器猫 发表的提问：
本月开票，当月交增值税，会计分录怎么做啊？
小规模是吗？借银存贷主营业务收入应交税费-应交增值税 交税借应交税费-应交增值税贷银存
94楼
2023-08-10 20:47:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 幸 发表的提问：
老师，17年收入没交增值税，当时做的分录 借：银行存款2074.52 贷：营业外收入2074.52；17年12月份补交增值税117.43元，老师，分录怎样改正呀，谢谢您
您好， 更正分录是， 借：银行存款，负数2074.52 ，贷：营业外收入，负数2074.52，同时， 借：应交税费-应交增值税，2074.52 贷：营业外收入2074.52。不知道对不对。
95楼
2023-08-16 20:13:16
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ rabbit 发表的提问：
补交增值税的分录怎么做？
具体的什么业务？
96楼
2023-08-16 20:30:48
全部回复
rabbit：回复郭老师 我们做工程的，税务局嫌我们从来没交过增值税，叫我们补交了一笔增值税，但是可以在以后开票的时候用来抵税
2023-08-16 20:48:45
郭老师：回复rabbit借应交税费，未交增值税贷，银行存款。
2023-08-16 21:14:50
rabbit：回复郭老师 那如果交掉了。以后也不能抵了呢？
2023-08-16 21:43:16
郭老师：回复rabbit那你就要做无票收入。借银行存款贷主营业务收入应交税费。
2023-08-16 22:08:17
郭老师：回复rabbit相当于正常交税了。
2023-08-16 22:38:09
rabbit：回复郭老师 银行存款怎么做？没有收入啊
2023-08-16 22:53:05
郭老师：回复rabbit你们一直都没有工程吗
2023-08-16 23:10:10
rabbit：回复郭老师 有啊，可是这个跟我们的开票额对不上啊，实际上也没开票
2023-08-16 23:33:35
郭老师：回复rabbit就做无票收入。
2023-08-16 23:46:15
rabbit：回复郭老师 问清楚了，是我们把下次开票的税额算出来，然后交了增值税跟小税种，下次开票就不需要交了。所以应该是借，未交增值税，贷，银行存款？那等开票的时候再做借:转出未交增值税，贷:未交增值税？
2023-08-17 00:13:03
郭老师：回复rabbit你好，是的。
2023-08-17 00:29:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ ZHLING 发表的提问：
税务让自查补交的增值税，企业所得税和附加税怎么做会计分录，我们用的是小企业会计准则，这个分录怎么做？这些都要计提嘛？补的是18，19.20年的
你好，你们是查出的什么原因？少做了收入吗？
97楼
2023-08-16 20:35:59
全部回复
ZHLING：回复郭老师 是的，补收入
2023-08-16 20:52:12
郭老师：回复ZHLING借银行存款 贷利润分配未分配利润 应交税费应交增值税销项 借应交税费、应交增值税销项 贷应交税费查补税款 借应交税费查补税款， 贷银行存款 借利润分配未分配利润 贷应交税费附加税企业所得税 借应交税费、附加税、企业所得税， 贷银行存款
2023-08-16 21:20:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 淡然的香菇 发表的提问：
公司被国税局查账，在2017年1月补交2015年增值税178700.23元，调增利润1051177.82元，补交所得税22097.69元 同时还有相应的滞纳金，该怎么写会计分录
借；应交税费——增值税，企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
98楼
2023-08-17 19:32:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ cindy 发表的提问：
老师，当月补缴了前面某个月欠缴的增值税，会计分录怎么做？
你好 是小规模还是一般纳税人？
99楼
2023-08-17 19:43:34
全部回复
cindy：回复邹老师 一般纳税人
2023-08-17 19:57:48
邹老师：回复cindy你好 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-08-17 20:09:00
cindy：回复邹老师 老师，补了多少，余额就有多少的负数，老师帮忙看看什么问题
2023-08-17 20:26:49
邹老师：回复cindy你好，那你之前有做结转未交增值税分录吗
2023-08-17 20:49:03
cindy：回复邹老师 补缴的没有做，正常缴的做了，补缴的在补缴当月做吗？
2023-08-17 20:59:45
邹老师：回复cindy你好，是的，补交就做交税分录就是了
2023-08-17 21:25:23
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
国税户管通知把上一年度进项税额转出补交增值税，那会计分录如何处理呀？
借 成本或费用 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
100楼
2023-08-17 20:03:31
全部回复
也許、啲也許：回复果果老师 我也是这样处理，但是最后负债表的应交税金和实际的核对不上
2023-08-17 20:28:30
也許、啲也許：回复果果老师 他会自动减除进项金额，比如这个月我增值税交1万，如果把上一年度进项转出做贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）3千，那么本月结转时应交税金就只有体现7千，而不上1万
2023-08-17 20:57:45
果果老师：回复也許、啲也許若进项税额转出3千，那应交增值税要增加3千，应该交1.3万
2023-08-17 21:26:00
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
一般纳税公司补交增值税及滞纳金的会计分录怎么做？
您好！补缴增值税跟平常交纳增值税的分录一样的，滞纳金做到营业外支出。
101楼
2023-08-17 20:12:39
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
补交上年度增值税怎么做分录
借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
102楼
2023-08-17 20:32:59
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交当年的增值税可以算当年税负吗？
可以算当年的税负的
103楼
2023-08-18 19:47:09
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
这样做会计分录对吗？当期预交增值税比简易增值税多，（比如，简易20万，预交增值税23万，）
你好，同学，分录是对的
104楼
2023-08-18 19:52:41
全部回复
人生＆精彩：回复陈诗晗老师 徐老师说一般销项不会成负数的呢
2023-08-18 20:39:13
陈诗晗老师：回复人生＆精彩特殊情况就有，比如退货冲红作废等
2023-08-18 20:50:43
人生＆精彩：回复陈诗晗老师 但是我这个不是退货冲红，全是简易交完，又预交了一部分税。
2023-08-18 21:18:13
陈诗晗老师：回复人生＆精彩你这个销项负数是怎么来的？
2023-08-18 21:42:09
人生＆精彩：回复陈诗晗老师 就是当期销账简易20万。销账一般18万。预交23万。进项13万，次月又要缴纳当期的5万税大慨就是这样来的。预交的当期需要转入。
2023-08-18 21:56:07
陈诗晗老师：回复人生＆精彩你当时预缴记的是销？
2023-08-18 22:22:26
人生＆精彩：回复陈诗晗老师 对啊，预交的时候会计分录是借应交税费预交增值税贷银行或者其他，月底在预交增值税转入销账，借应交增值税销账，贷预交增值税
2023-08-18 22:43:08
陈诗晗老师：回复人生＆精彩预缴不用转销项 是直接抵扣销项
2023-08-18 23:11:16
人生＆精彩：回复陈诗晗老师 之前老师说需要预交增值税转入。所以我做了这个分录。现在是转未交增值税时销项为负数对不？怎么改？
2023-08-18 23:40:08
陈诗晗老师：回复人生＆精彩把你那个预缴转销的分录冲红 然后再做预缴转未交增值税
2023-08-18 23:58:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小妖 发表的提问：
补交上一年的增值税分录怎样写？
你好，是什么情况下形成的补税？
105楼
2023-08-18 20:16:30
全部回复
小妖：回复邹老师 税务查出 是一张失控发票
2023-08-18 20:29:34
邹老师：回复小妖你好，你可以做这个分录 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-08-18 20:57:27
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料