乐观的缘分：回复玲老师 老师那当月未交，要怎么做会计分录

玲老师：回复乐观的缘分借应交税费，预交增值税贷银行存款

玲老师：回复乐观的缘分借 税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款

乐观的缘分：回复玲老师 不用写，借：应交税费—应交增值税（未交增值税转出） 贷应交税费—未交增值税

玲老师：回复乐观的缘分你好预交时不用的。

乐观的缘分：回复玲老师 老师我们是房地产开发企业，这个预交的税款都要放在税金及附加吗？

玲老师：回复乐观的缘分增值税不记这个科目附加税计税金及附加

乐观的缘分：回复玲老师 那预交增值税不用计提吗？老师？

玲老师：回复乐观的缘分月底计算预缴税款时 　　借：应交税费—应交增值税 　　贷：应交税费—未交增值税 　　2、 次月实际预交时 　　借：应交税费 贷：银行存款

五瓣丁香：回复小惑老师 是的2017年的发票2019年查到的

小惑老师：回复五瓣丁香1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整

五瓣丁香：回复小惑老师 如果有滞纳金和罚款怎么做，谢谢

小惑老师：回复五瓣丁香借：营业外支出 贷：银行存款

五瓣丁香：回复小惑老师 如果是本年度的就借; 应交税费-未交增值税 贷：银行存款

小惑老师：回复五瓣丁香是的，你的处理是可以的

虚拟的天空：回复玲老师 增值税一并计入收入了

虚拟的天空：回复玲老师 第四季度超过45万，今年1月缴纳增值税和附加税了

玲老师：回复虚拟的天空你好  借未分配利润  贷应交税费  

虚拟的天空：回复玲老师 以后的数据报表都一致么

玲老师：回复虚拟的天空你好 更正完出报表   要和报表一样的  

-----美好：回复邹老师 7月所属期接税局电话有以前年度加计抵减未计提，让在7月所属期全额抵扣，这样7月增值税就少了，8月所属期又让逐月更正，补缴了640元增值税，该怎么做分录

邹老师：回复-----美好你好，是多计提了增值税吗？  能给个正面回复吗 

天天向上：回复彩丽老师 没有 是今年查出的税务局让补交的

彩丽老师：回复天天向上1 、补入销售收入 借：银行存款或应收账款 贷：以前年度损益调整 应交税费－增值税检 2、补交增值税及滞纳金 借：应交税费－增值税 以前年度损益调整 贷：银行存款 3、结转销售成本 借：以前年度损益调整 贷：库存商品 4、补提所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交所得税 5、结转以前年度损益调整入未分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配－未分配利润

暖暖：回复罗老师 这是年末，要结出应交增值税

罗老师：回复暖暖借 应交税费-应交增值税-转出应交增值税 204000 贷 应交税费-应交增值税 204000

小妞向前跑：回复李雪婷老师 那销售的这14吨我们也没有入库。没有库存商品这块。这样直接走应交增值税这一块不用再入库和出库做收入啥的吗

李雪婷老师：回复小妞向前跑同学你好，14吨没有入库是因为没有发票么？

小妞向前跑：回复李雪婷老师 对，没有发票也没有做收入。直接没有入账

李雪婷老师：回复小妞向前跑建议还是把入库出库做上，因为牵扯到所得税问题 销售 借：其他应收款—法人名字 贷：营业收入 应交税费—应交增值税—销项 借：应交税费—应交增值税—销项 贷：应交税费—应交增值税—已交税金 借：应交税费—应交增值税—已交税金 贷：银行存款 入库，如果也没用发票，就直接做入库存，挂法人往来即可

菁菁：回复冉老师 记在20年，可以用税金及附加吗

冉老师：回复菁菁可以的，摘要写清楚

Ann：回复郭老师 1，那她是用了应交税费应交增值税销项这个科目，我是不是要这样调应交税费应交增值税销项税，贷利润分配呢   2，假如反结账去12月去补这笔分录，是否需要修改报表呢

郭老师：回复Ann第一个是的，第二个是的，需要修改。

Ann：回复郭老师 老师，我公司收到银行承兑汇票，背书人A公司转给B公司，中间背书了好多家，到背书给我公司已经是G公司背书给我们了，那我公司收到汇票时是做借应收票据G公司，贷应收账款吗

郭老师：回复Ann你好，应收票据后面二级科目是银行，或者是商业

Ann：回复郭老师 老师，你是说借应收票据 一银行承兑汇票，贷应收账款D公司这样做吗

Ann：回复郭老师 G公司，打错了

郭老师：回复Ann你好，对的，是这么做的。

Ann：回复郭老师 老师，应收票据二级科目可以设置公司吗

郭老师：回复Ann你好，一般是不需要这么设置的，因为给你钱的不一定是这个工资。

夕夏温存：回复龙枫老师 还结转到利润分配—未分配利润吗

夕夏温存：回复龙枫老师 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整

夕夏温存：回复龙枫老师 这笔分录还做吗？

龙枫老师：回复夕夏温存是需要做的哦 你好，老师工作不容易，会尽心力回答你的，请妥善评价

夕夏温存：回复龙枫老师 涉及到以前年度损益，填所得税报表，怎么填写？

龙枫老师：回复夕夏温存到税务局做申报错误更正修正上期的报表的

夕夏温存：回复龙枫老师 2017年6月进项税转出，更正2017年6月报表，还是2019年报表？

夕夏温存：回复龙枫老师 更正报表那个数据，第一次遇到这种问题，比较迷茫，不回处理。

龙枫老师：回复夕夏温存我们这边稽查都是税务局直接走好然后交钱打票的，不明白你们那边为什么要自己修改，要是税务局让你们直接交钱说明税务局已经改好啦你们不用再管就行的

夕夏温存：回复龙枫老师 我们也是税务局稽查出来，把罚款单拿上去交税款，打完税凭证。 我是拿到完税凭证，不知道怎么做账

龙枫老师：回复夕夏温存说明已经税务局修改好企业所得税申报表的，只需要按照刚才的分录做账正常申报今年的就行的

那年那月：回复逸仙老师 我直接 借:应交税费-增值税销项税，贷:银行存款，最后发现资产负债表应交税费是负数

那年那月：回复逸仙老师 老师，帮忙看看，我该怎么做分录，资产负债表才能正常

那年那月：回复逸仙老师 人呢？

逸仙老师：回复那年那月少一笔分录，借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）