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代扣代缴所得税会计分录
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金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 扬扬 发表的提问：
代扣代缴的增值税会计分录怎么做
您好，学员，扣缴义务人在计算应代扣增值税并缴纳时，编制会计分录： 借：应付帐款--×××单位 贷：应交税金--应交增值税 同时， 借：应交税金--应交增值税 贷：银行存款
136楼
2023-09-11 19:37:45
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扬扬：回复金子老师 代扣代缴的费用公司自己承担，应该计哪个科目
2023-09-11 20:10:16
金子老师：回复扬扬学员，计入营业外支出科目。
2023-09-11 20:33:18
扬扬：回复金子老师 谢谢
2023-09-11 20:48:13
金子老师：回复扬扬不用客气学员，很高兴为您解答！若对我的解答满意请给予好评。
2023-09-11 21:05:58
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 现代的月光 发表的提问：
协会聘请讲师，代扣代缴的劳务所得怎么做账？分录怎么写
借:费用 贷:银行存款 应交税费
137楼
2023-09-11 19:47:59
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现代的月光：回复小云老师 您好，老师，没明白，麻烦您讲解下，分录没看明白
2023-09-11 20:01:12
小云老师：回复现代的月光具体哪里不明白？
2023-09-11 20:24:22
现代的月光：回复小云老师 借：费用是什么费用？
2023-09-11 20:38:37
小云老师：回复现代的月光那就看你这个讲师具体是干什么了，管理费用或者销售费用之类的
2023-09-11 21:03:01
小云老师：回复现代的月光协会一般是管理费用
2023-09-11 21:18:28
现代的月光：回复小云老师 支付讲师费时，借：业务活动成本 贷：银行存款，其他应收款—垫付款-个人所得费。计提时，借：其他应收款-垫付款-个人所得税 贷：应交所得费-个人所得费。缴纳时，借：应交所得费-个人所得税 贷：银存。老师这这样做可以吗？
2023-09-11 21:43:25
小云老师：回复现代的月光不用中间那步 支付讲师费时，借：业务活动成本 贷：银行存款，应交税费-应交个人所得税。 缴纳借应交税费 贷银行存款
2023-09-11 22:05:04
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 千与千寻 发表的提问：
公司员工的社保和公积金及个人所得税都是都公司代扣代缴，计提与发放的分录。代扣代缴只是员工承担的部分么？公司承担的部分怎么写会计分录。也是计提发放么？
你好！社保跟公积金是一样的。 缴纳时 借：应付职工薪酬--社保（单位部分） 其他应收款--代缴社保（个人部分） 贷：银行存款 计提时 借：管理费用/销售费用/制造费用--社保 贷：应付职工薪酬--社保（单位部分） 从工资扣回时 借：应付职工薪酬--职工工资（应发数） 贷：其他应收款--代缴社保（个人部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款/库存现金
138楼
2023-09-12 18:34:25
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 黑冰 发表的提问：
代扣代缴社保会计分录和实际缴纳社保时的会计分录
一、代扣代缴社保 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 二、缴社保 借：管理费用——社保 借：销售费用——社保 借：生产成本——直接人工 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款
139楼
2023-09-12 18:41:53
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 4班黄贤有 发表的提问：
企业帮员工代扣代缴个人所得税怎么做分录
借应付职工薪酬贷应交税费 借应交税费贷银存
140楼
2023-09-12 19:04:01
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 张杰 发表的提问：
公司代扣代缴个税，怎么做会计分录
您好，您指的是工资薪金的吗？
141楼
2023-09-12 19:31:35
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张杰：回复东老师 是的，公司代扣员工的个人所得税
2023-09-12 19:44:53
东老师：回复张杰计提的时候，借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:应交税费应交个人所得税
2023-09-12 20:01:53
东老师：回复张杰缴纳的时候 借:应交税费应交个人所得税 贷:银行存款
2023-09-12 20:20:35
张杰：回复东老师 借：其他应收款
2023-09-12 20:38:51
东老师：回复张杰先交个税记入到其他应收款
2023-09-12 20:49:34
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 温暖 发表的提问：
代扣代缴的增值税，所得税和附加税，分录怎么做呢？
借：应交税费---应交增值税 应交税费---应交企业所得税 应交税费---应交教育费附加 应交税费---应交城市维护建设税 贷：银行存款
142楼
2023-09-12 19:47:59
全部回复
温暖：回复阳老师 老师，我这是给外方打款时，代扣代缴的，也是这个分录么？
2023-09-12 20:00:59
阳老师：回复温暖你好，这是你缴纳的分录
2023-09-12 20:19:58
温暖：回复阳老师 是缴纳时银行直接三方扣款的，我按照老师的分录录入，科目就是负数，这代扣代缴的还需要计提吗？
2023-09-12 20:42:32
阳老师：回复温暖你好，代扣代缴分录需要计提后缴纳，计提时：借税金及附加 贷：应交税费---应交教育费附加 应交税--应交地方教育费附加 借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费---应交增值税
2023-09-12 21:08:23
温暖：回复阳老师 怎么还主营业务收入了呢？是我们购买国外的企业的版权费，代扣代缴的税费
2023-09-12 21:26:25
阳老师：回复温暖你好，我以为是你们的一项收入，所以有主营业务收入
2023-09-12 21:53:00
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 迷人的巨人 发表的提问：
本单位以外的人偶然所得发放人代扣代缴个人所得税分录
您好，借：管理费用等，贷：库存商品等，应交税金-应交个人所得税
143楼
2023-09-13 18:49:02
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
代扣缴个人所得税会计处理
借：应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款
144楼
2023-09-13 19:02:50
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夏爽：回复张艳老师 需要结转吗
2023-09-13 19:18:56
张艳老师：回复夏爽这个不需要结转的。
2023-09-13 19:39:10
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 知足 常乐 发表的提问：
企业代扣代缴个人所得税怎样做会计记账
您好 请问代扣代缴的工资薪金个人所得税么
145楼
2023-09-13 19:11:31
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慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 俞江兵 发表的提问：
邹老师你好：我公司购入汽车精品发放给员工，个人所得税怎么代扣代缴，会计分录与流程具体怎么操作，谢谢！
您好，按照汽车精品价格并入工资薪金扣缴就好了，账务个正常个税一样
146楼
2023-09-13 19:39:26
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 东东 发表的提问：
老师，本企业收到个人去税局代开的劳务费发票，备注注明个人所得税由支付单位依法预扣预缴（代扣代缴），本企业如何做会计分录？
借成本费用相关科目-劳务费贷银存，应交税费-个税
147楼
2023-09-13 19:44:59
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户qfam59 发表的提问：
某企业支付给职工王某11月工资5500元，计算企业应代扣代缴的个人所得税并编辑会计分录
学员您好， 同学您好，计算公式=(5500-5000)*0.03=15 借：管理费用等科目5500，贷：应付职工薪酬5500，借：应付职工薪酬5500，贷：银行存款5485， 交交税费-个税15
148楼
2023-09-19 18:57:27
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 简单的茉莉 发表的提问：
某企业结算本月应付职工工资总额元，按税法规定代扣代缴的职工个人所得税共计元，实发工资元。该企业编织的会计分录
你好 借应付职工薪酬 -工资 贷应交税费-应交个人所得税    银行存款  
149楼
2023-09-19 19:27:20
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
代扣代缴增值税和企业所得税怎么做分录？借：应付账款等 贷：银行存款 应交税费——代扣代缴企业所得税 应交税费——代扣代缴增值税为什么要用应付账款核算呢？我这样做的：借：应交税费-代扣代缴企业所得税 贷：银行存款，对吗？
因为你们代扣代缴，是你们应付对方钱，从应付款扣缴税叫代扣代缴，对的
150楼
2023-09-19 19:32:58
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