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代扣代缴所得税会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 月牙 发表的提问：
代扣代缴的个人所得税要怎么做分录，工资当月计提下月发放的，个人所得税要计提吗
次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
151楼
2023-09-20 18:35:43
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月牙：回复辜老师 是其他应付款-社保还是其他应收款-社保
2023-09-20 18:50:55
辜老师：回复月牙其他应付款和其他应收款都是可以的
2023-09-20 19:04:58
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 333882 发表的提问：
请问代扣个人所得税的会计分录是什么？
你好， 是劳务的还是工资薪金的？，
152楼
2023-09-20 18:44:14
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333882：回复玲老师 请问代扣社保的会计分录是什么？
2023-09-20 19:02:39
玲老师：回复333882你好同学：  1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担)  2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税  3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2023-09-20 19:14:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 高高的方盒 发表的提问：
股东分红在哪里代扣代缴股东分红所缴纳的个人所得税在哪里代扣代缴
你好，在股息红利个人所得税申报扣缴
153楼
2023-09-20 19:10:45
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 阿予 发表的提问：
代扣代缴社保的会计分录？
缴纳的时候， 借：应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分）， 贷：银行存款。 从个人工资扣缴个人应当负担部分， 借：应付职工薪酬—工资， 贷：其他应收款（个人部分）。
154楼
2023-09-20 19:32:59
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
公司支付国外的变压器检测费代扣代缴的企业所得税和增值税税、附加 税由我们公司负担（支付的检测费不包含这些税费）那这个会计分录怎么做
您好，代扣代缴增值税和代扣代缴企业所得税和附加税，凭证分录为： 借：其他应收款--代扣代缴税金 (凭证附税收通用缴款书和代扣代缴税款凭证复印件，原件交对方作为收回款项的依据) 贷：银行存款 从支付的管理费用中扣除代扣代缴增值税和代扣代缴企业所得税，凭证分录为： 借：管理费用等科目 贷：其他应收款--代扣代缴税金 银行存款 为您提供解答
155楼
2023-09-21 18:50:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 温暖 发表的提问：
我们代扣代缴的增值税和所得税怎么做分录呢？境外付款，需要我们代扣代缴应承担的税费
借；管理费用等科目 贷；银行存款 应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
156楼
2023-09-21 19:10:26
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 洁丽 发表的提问：
个税代扣代缴国家补贴2%的个税退税应该怎么做会计分录
借银行存款贷其他收益或者营业外收入 。
157楼
2023-09-21 19:29:59
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洁丽：回复易 老师 计入营业外收入需要在增值税申报表里面申报未开票收入吗？
2023-09-21 20:09:08
易 老师：回复洁丽同学您好，一般是需要的
2023-09-21 20:19:14
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ hyqq007 发表的提问：
我公司付成本到境外，跟境外企业代扣代缴的非居民增值税和非居民企业所得税，我该如何做会计分录呢，这个税金由我公司出，他们不会给我们的。
这个属于代扣代缴的，你出的话也不能税前扣除的
158楼
2023-10-09 18:13:05
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hyqq007：回复答疑何老师 那请问老师是怎么做分录呢
2023-10-09 18:52:07
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 2.20 发表的提问：
境外代扣代缴的税费怎么做会计分录啊
借：应付账款——XX公司 贷：应交税费——应交个人所得税
159楼
2023-10-09 18:24:24
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 拼搏的皮带 发表的提问：
老师我想问一下给外国人付佣金代扣代缴个税和增值的会计分录还有都是怎么算出来的金额，比如付佣金200元这些分录都怎么做
（1）借：管理费用 贷：应付账款（境外公司非居民企业） （2）借：应付账款（境外公司非居民企业） 贷：应交税费-应交增值税 银行存款 （3）支付税款时： 借：应交税金-应交增值税 贷：银行存款
160楼
2023-10-09 18:36:55
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
计提个人3月所得税34元，会计分录怎么做呢，4月代缴所得税45元，怎么做会计分录
你好！是什么业务的个税？
161楼
2023-10-09 18:56:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ lala 发表的提问：
代扣代缴礼品个税应该如何做会计分录
你好！借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-非货币性福利 支付的时候，借应付职工薪酬-费货币性福利 其他应收款-代扣代缴个税 贷库存商品 应交税费-应交个人所得税
162楼
2023-10-10 18:06:44
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Moon 发表的提问：
老师好：上个月的个税代扣代缴的会计分录漏了，怎么补？
你好，直接补做一笔分录即可 借应付职工薪酬-工资 贷应交个人所得税
163楼
2023-10-10 18:15:28
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Moon：回复冉老师 您好：当时的应付职工薪酬的金额是代扣个税前的金额，补录的也是这样吗？之前是借应付职工薪酬，贷银行存款
2023-10-10 18:26:32
冉老师：回复Moon你们计提工资是含个税吧，现在补做账，按照上面老师写的即可
2023-10-10 18:41:28
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Yo. 发表的提问：
代扣代缴的关税的会计分录怎么做啊？
借 原材料/库存商品等 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷 应交税费——代扣代缴增值税 银行存款
164楼
2023-10-10 18:32:04
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Yo.：回复紫藤老师 我们只是代理报关公司，接触不到货物，我们只负责代理报关清关代理缴税
2023-10-10 19:10:07
紫藤老师：回复Yo.借 银行存款 贷 应交税费——代扣代缴 借 应交税费——代扣代缴 贷 银行存款
2023-10-10 19:39:27
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 平常的高山 发表的提问：
代扣代缴增值税 ，的会计分录怎么处理
您好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借应交税费-应交增值税 贷银行存款等。
165楼
2023-10-10 18:53:59
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