你这里是出售的时候，还有的固定资产计税和账面差异引起的暂时性差异。 既然出售 了，那么这暂时性差异也不存在 了，所以之前确认的递延所得税负债 要抵消。 2013年时的差异为9500 14-15年之间的税法折旧2000每年，账面折旧2500每年。 总的差异1000，出售时的差异为9500-1000=8500*25%

您好 你发过来的题目不全 递延所得税负债对应的对方科目应该不是所得税费用吧

同学你好。两个科目产生递延 预计负债，产生递延所得税资产50 应收退货成本，产生递延所得税负债40

借：所得税费用，递延所得睡资产贷：应交税费--应交所得税；递延所得税是导致未来少交税的事项

你好，递延所得税资产 （Deferred Tax Asset），就是未来预计可以用来抵税的资产，递延所得税是时间性差异对所得税的影响，在纳税影响会计法下才会产生递延税款。 是根据可抵扣暂时性差异及适用税率计算、影响（减少）未来期间应交所得税的金额。 看下这个例题 前者表示存货发生跌价，如存货成本价是100元，但可收回金额只有80元，说明存货发生了跌价，所以要计提存货跌价准备： 借：资产减值损失 20元 贷：存货跌价准备 20元 后者表示该减值损失是可抵扣的暂时性差异，在将来是可以抵扣的，故确认递延所得税资产，假设税率是25%，则递延所得税费用金额=20*25%=5元 借：递延所得税资产 5元 贷：所得税费用 5元

尊敬的学员，您好。 内部交易抵消是会计上编制合并报表的一个步骤，但税法上上并没有要求，所以税法上认为不能抵消。 当期纳税调增

你好，同学。 预交 借 应交税费 所得税 贷 存款 4

你好，1.根据调整的以前年度损益调整借贷方余额乘25%计算的递延所得税资产 2.放在借方负数也可以，可以做贷方正数