将原来的递延所得税冲销掉

这个呀 是企业有些资产 相对与税法 是低估（递延所得税资产） 还有些 是高估哦 当然 负债的话 也是同理 所以 要分情况 讨论的 会同时存在的哦

你好，就是因为税法与会计的差异，导致现在纳税，以后可以抵扣的 事项

递延所得税费用，包括递延所得税资产、递延所得税负债。

您好！递延所得税资产，当期多交税，未来可抵扣的金额增加，即未来少交税。 递延所得税负责就相反。

你好，同学。 递延所得税费用公式没问题。 应纳税所得额也没问题。

你好， 你好，借：所得税费用——递延所得税费用25W，贷：递延所得税负债25W；借：递延所得税资产10W，贷：所得税费用——递延所得税费用10W。

你好，递延所得税资产借方是增加，贷方是减少

计算结果见图片。会计分录如下： 2016年： 借：所得税费用 237.5 借：递延所得税资产 57.5 贷：应交税费-应交企业所得税 250 贷：递延所得税负债 45 2017年： 借：所得税费用 270 贷：应交税费-应交企业所得税 250 贷：递延所得税负债 5 贷：递延所得税资产 15 2018年： 借：所得税费用 212.5 借：递延所得税负债 37.5 贷：应交税费-应交企业所得税 250

1、根据计提的损失金额*所得税税率=递延所得税，借：递延所得税资产 贷：所得税费用 2、冲减减值损失的金额*所得税税率，借：所得税费用 贷：递延所得税资产