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支付企业所得税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
老师，我想问下支付2019年度企业汇算清缴所得税2000元 ，怎么写会计分录，然后要不要计提所得税
借以前年度损益调整贷应交税费，这个就是计提的。
31楼
2023-07-17 21:00:42
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郭老师：回复学无止境借应交税费贷银行存款借利润分配贷1000年度损益调整。
2023-07-17 21:16:32
郭老师：回复学无止境借应交税费贷，银行存款借以前年度损益调整贷利润分配。
2023-07-17 21:32:41
学无止境：回复郭老师 老师19年是没有计提的，然后我今年做借以前年度损益调整2000 贷应交税费 企业所得税 2000支付借应交税费 2000企业所得税 贷银行存款2000
2023-07-17 21:44:47
学无止境：回复郭老师 借以前年度损益调整 贷利润分配 这是什么分录
2023-07-17 22:01:23
郭老师：回复学无止境你好 是的 分录可以的
2023-07-17 22:14:02
学无止境：回复郭老师 以前年度损益科目 在哪里呀，我怎么没有找到这个科目 呢
2023-07-17 22:35:09
郭老师：回复学无止境没有的用利润分配代替 小企业会计准则没有这个
2023-07-17 23:02:57
学无止境：回复郭老师 老师呀这是什么意思呀，借利润分配 贷应交所得税 支付借应交所得税 贷银行存款
2023-07-17 23:20:39
学无止境：回复郭老师 平常季度计提所得税要怎么计提呀
2023-07-17 23:41:50
学无止境：回复郭老师 利润分配是在借方还是贷方呀
2023-07-17 23:59:29
郭老师：回复学无止境第一个是计提的 借所得税费用贷应交税费
2023-07-18 00:09:46
学无止境：回复郭老师 就是我今年5月份汇算清缴交了2000元企业所得税，我现在要怎么做
2023-07-18 00:28:58
学无止境：回复郭老师 计提 借利润分配 2000贷应交税费 所得税 2000 贷应交所得税 2000 贷银行存款2000
2023-07-18 00:57:26
郭老师：回复学无止境你好 是的 是的 分录是的
2023-07-18 01:17:32
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小枣店主晓君 发表的提问：
老师，支付企业所得税怎么做分录？
你好，缴纳企业所得税时，借应交税费-企业所得税 贷银行存款
32楼
2023-07-17 21:11:46
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 123啊谁都能看见的那 发表的提问：
计提个人所得税 和 支付个人所得税的 会计分录分别是什么
次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 2.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
33楼
2023-07-17 21:38:58
全部回复
123啊谁都能看见的那：回复宋生老师 那计提个人所得税的分录呢
2023-07-17 21:59:42
宋生老师：回复123啊谁都能看见的那就是发工资的时候计提啊
2023-07-17 22:11:54
123啊谁都能看见的那：回复宋生老师 那像这里面这样把个人要交的税弄成了整数，然后其他弄成管理费用可以吗。
2023-07-17 22:25:25
宋生老师：回复123啊谁都能看见的那您好！你税金实际上是交了多少就要计入多少啊 内帐你可以这样
2023-07-17 22:45:07
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 酥烤 发表的提问：
企业所得税是在哪个科目？应交税费-应交企业所得税？支付企业所得税的分录怎么写？
你好！借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 然后缴纳借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
34楼
2023-07-18 20:55:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税会计分录
计提时 借；所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 扣缴时 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
35楼
2023-07-18 21:17:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税会计分录
借；所得税费用 贷；应交税费-应交企业所得税
36楼
2023-07-18 21:35:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 平淡 发表的提问：
支付2019年度企业所得税分录怎么做？
借应交税费…应交企业所得税 贷银行存款
37楼
2023-07-19 20:53:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 簿荷梨子 发表的提问：
老师，支付企业所得税时，怎样出分录？
借；应交税费——企业所得税 贷银行存款
38楼
2023-07-19 21:03:30
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ A.QJLจุ๊บ 发表的提问：
3月没有计提企业所得税，4月支付企业所得税，会计科目怎么做？
一、在4月份进行补提企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 二、交税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款（或库存现金） 三、结转本期损益 借：本年利润 贷：所得税费用
39楼
2023-07-19 21:24:00
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A.QJLจุ๊บ：回复江老师 所得税费用是哪个科目的？
2023-07-19 21:35:42
江老师：回复A.QJLจุ๊บ这个是一级会计科目。科目代码是6801所得税费用
2023-07-19 21:48:14
A.QJLจุ๊บ：回复江老师 不好意思我说错了，是哪个会计要素下的
2023-07-19 22:10:19
江老师：回复A.QJLจุ๊บ属于“损益类”会计科目。
2023-07-19 22:30:04
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ K14619695787737 发表的提问：
银行卡支付2019企业所得税分录怎么做，需要计提吗？
你好，你是说个人卡支付的？借应交税费――企业所得税 贷其他应付款――个人 然后借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税
40楼
2023-07-19 21:38:59
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K14619695787737：回复徐阿富老师 公司银行卡，支付的2019年度的年度汇算清缴的企业税费
2023-07-19 22:08:01
徐阿富老师：回复K14619695787737你好，那就把其他应付款改为银行存款，其他的都按照我上面的分录就好
2023-07-19 22:26:42
K14619695787737：回复徐阿富老师 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 利润分配-为分配利润 贷 应交税费 -企业所得税 需要计提和结转吗？
2023-07-19 22:43:36
徐阿富老师：回复K14619695787737你好，这里已经是计提了，计入利润分配就已经是结转了，所以这是完整的分录了，不需要再做其他分录了
2023-07-19 23:04:30
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户qfam59 发表的提问：
某企业支付给职工王某11月工资5500元，计算企业应代扣代缴的个人所得税并编辑会计分录
学员您好， 同学您好，计算公式=(5500-5000)*0.03=15 借：管理费用等科目5500，贷：应付职工薪酬5500，借：应付职工薪酬5500，贷：银行存款5485， 交交税费-个税15
41楼
2023-07-20 20:38:04
全部回复
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ Miss 濮 发表的提问：
支付企业所得税的分录怎么写？
借应交税费应交企业所得税 贷银行存款
42楼
2023-07-20 20:54:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ katlyn 发表的提问：
企业所得税年报交的企业所得税计入什么会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
43楼
2023-07-20 21:08:14
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katlyn：回复邹老师 为什么要计入以前年度损益调整？第3笔是因为交了企业所得税之后要调整帐上的数字，调节好利润么
2023-07-20 21:27:28
邹老师：回复katlyn你好，因为是跨年度的损益科目，就需要通过以前年度损益调整科目核算的 第三笔是把之前计提的所得税结转到利润分配——未分配利润
2023-07-20 21:51:52
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱听歌的星星 发表的提问：
计提企业所得税税会计分录
借：企业所得税，贷：应交税费——应交企业所得税
44楼
2023-07-20 21:24:45
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 廖**文 发表的提问：
支付2019年的企业所得税，2020年怎么做分录
你好 是汇算清缴补交的吗
45楼
2023-07-20 21:32:58
全部回复
廖**文：回复郭老师 是的是是
2023-07-20 22:03:12
廖**文：回复郭老师 答案是啥？忘老师解答
2023-07-20 22:24:39
郭老师：回复廖**文借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整。
2023-07-20 22:45:15
廖**文：回复郭老师 应交税费的明细科目是什么？
2023-07-20 23:04:56
郭老师：回复廖**文你好 二级科目所得税。
2023-07-20 23:28:36
廖**文：回复郭老师 利润分配的明细科目是什么呀？
2023-07-20 23:52:44
郭老师：回复廖**文二级科目未分配利润的
2023-07-21 00:22:08
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