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支付企业所得税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，补交19年第一季度的企业所得税，这个怎么做会计分录？
借所得税费用 贷应交税费，借应交税费 贷银行
106楼
2023-09-05 19:41:38
全部回复
人生＆精彩：回复maize老师 有滞纳金
2023-09-05 20:07:20
maize老师：回复人生＆精彩滞纳金做借营业外支出贷银行
2023-09-05 20:24:29
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 仁赫 发表的提问：
我公司补交2016年企业所得税及滞纳金，怎么做会计分录啊？
1、借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 2、借：营业外支出 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款
107楼
2023-09-05 20:05:59
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仁赫：回复方亮老师 滞纳金计什么科目啊？
2023-09-05 20:18:53
方亮老师：回复仁赫营业外支出。
2023-09-05 20:33:16
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 开放的硬币 发表的提问：
2020年交2019年度的企业所得税，会计分录应该怎么做
您好 请问大概多少金额
108楼
2023-09-06 19:40:58
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 朴实的棒棒糖 发表的提问：
请问老师，企业所得税退税的会计分录怎么做
借：银行存款， 贷：应交税费-所得税 具体退税多少钱
109楼
2023-09-06 19:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 诚实的大灰狼 发表的提问：
2020年3月补缴2019年12月企业所得税会计分录要怎样做呢？
你好，之前在2019年有做计提所得税分录吗？ 如果没有计提，那分录就是 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
110楼
2023-09-06 20:02:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 糟糕的皮带 发表的提问：
要求计算应缴企业所得税，并编制会计分录
你好，你可以复制上来吗？
111楼
2023-09-07 18:54:21
全部回复
暖暖老师：回复糟糕的皮带国债利息免税，纳税调减16
2023-09-07 19:37:56
暖暖老师：回复糟糕的皮带业务招待费扣除限额18*60%=10.8 3000*0.005=15 纳税调增18-10.8=7.2
2023-09-07 20:04:45
糟糕的皮带：回复暖暖老师 这边已经做出来了 谢谢
2023-09-07 20:27:00
暖暖老师：回复糟糕的皮带新产品研发加计扣除100*50%=50，纳税调减50
2023-09-07 20:40:06
暖暖老师：回复糟糕的皮带借款利息纳税调增18-200*7%=4
2023-09-07 20:58:15
暖暖老师：回复糟糕的皮带工会经费扣除限额200*2%=4
2023-09-07 21:09:34
暖暖老师：回复糟糕的皮带福利费扣除限额的计算 200*14%=28 纳税调增30-28=2
2023-09-07 21:22:23
暖暖老师：回复糟糕的皮带教育经费扣除限额 200*2.5%=5纳税调整5
2023-09-07 21:32:27
暖暖老师：回复糟糕的皮带应纳税所得额的计算 100-16+7.2-50+4+4+2+5=56.2
2023-09-07 21:56:24
暖暖老师：回复糟糕的皮带应交所得税56.2-*20%=11.24 借所得税11.24 贷应交税费应交所得税11.24
2023-09-07 22:24:33
暖暖老师：回复糟糕的皮带祝你学习进步加油
2023-09-07 22:41:27
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 原野 发表的提问：
企业所得税会计分录 齐全一点的有吗》？
计提时： 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 支付时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
112楼
2023-09-07 19:07:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 槑 宝 发表的提问：
老师，企业所得税退税的会计分录怎么做的？
借；应交税费-所得税 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费-所得税
113楼
2023-09-07 19:26:47
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槑 宝：回复邹老师 那月末结账是:借：以前年度损益调整 贷：本年利润对吗？
2023-09-07 19:49:52
邹老师：回复槑 宝是的
2023-09-07 20:15:11
槑 宝：回复邹老师 那增值税退税怎么做？
2023-09-07 20:32:00
邹老师：回复槑 宝借；银行存款 贷；其他应收款-出口退税
2023-09-07 20:47:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 正儿八经 发表的提问：
补交上年度的企业所得税和滞纳金怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 营业外支出——滞纳金，贷；银行存款
114楼
2023-09-07 19:43:18
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正儿八经：回复邹老师 我在19年补交了18年的企业所得税和滞纳金，在汇算清缴的时候是不是应该把这个滞纳金放到纳税项目调整明细表中填写
2023-09-07 20:06:39
邹老师：回复正儿八经你好，滞纳金是放到纳税项目调整明细表中滞纳金栏次填写申报
2023-09-07 20:27:36
正儿八经：回复邹老师 虽然是在19年交的，但是所属却是18年的企业所得税，在汇算清缴的时候怎么填写表呢
2023-09-07 20:53:45
邹老师：回复正儿八经你好，补交的所得税不需要在汇算清缴的时候填写 只需要把滞纳金做纳税调增处理就是了
2023-09-07 21:17:57
正儿八经：回复邹老师 汇算清缴时，我想增加一个职工教育经费支出，那如果填报这个数字，我后期是需要完善什么手续的吗？比如发票之类的，还是发给员工现金？
2023-09-07 21:30:28
邹老师：回复正儿八经你好，是什么原因需要在汇算清缴的时候增加职工教育经费支出呢？
2023-09-07 21:46:13
正儿八经：回复邹老师 没有原因的，只是想做些调整。
2023-09-07 22:00:34
邹老师：回复正儿八经你好，调整得有依据的，而不是随意调整的 调整了需要取得相应支出的发票
2023-09-07 22:14:27
正儿八经：回复邹老师 感谢老师，辛苦了。
2023-09-07 22:38:34
邹老师：回复正儿八经不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-07 22:58:50
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 贪玩的音响 发表的提问：
您好 补交去年年度的企业所得税的会计分录怎么计啊
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
115楼
2023-09-07 20:02:58
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 甜蜜的棒棒糖 发表的提问：
企业年终盈利2万元，要交企业所得税2万*5%＝1000元，余19000元。请问19000元是通过分红(19000×20%＝3800元，余19000-3800＝15200元）的方式给老板吗？对吗？还有 给老板的会计分录如何做？
借：利润分配-未分配利润3800 贷：银行存款3800 分红个人要缴纳20% 个税
116楼
2023-09-11 19:22:14
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 自然的柠檬 发表的提问：
你好，退回误多繳企业所得税，怎么做会计分录呢
你好 是往年的还是今年的
117楼
2023-09-11 19:29:11
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
企业所得税怎么计算，会计分录怎么写
你好！这个是用应纳税所得额乘以税率。 借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税。
118楼
2023-09-11 19:53:59
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杨妞儿：回复宋生老师 用哪个数✖️费率
2023-09-11 20:18:29
宋生老师：回复杨妞儿你好！应纳税所得额 企业所得税=应纳税所得额 * 税率(25%或20%) 应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损
2023-09-11 20:43:27
杨妞儿：回复宋生老师 是不是本年利润的借放金额
2023-09-11 21:02:18
杨妞儿：回复宋生老师 ？
2023-09-11 21:21:56
宋生老师：回复杨妞儿你好！你可以这样理解。就是利润
2023-09-11 21:42:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阳光 发表的提问：
收到2016年度企业所得税退税，会计分录怎么做
你好 借；银行存款 贷应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 借； 以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
119楼
2023-09-12 18:52:03
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 阳光 发表的提问：
18年12月份应缴企业所得税1800元没有预提，19年1月份会计分录怎么做？
借以前年度损益调整－－所得税费用1800，贷应交税费－－应交企业所得税1800
120楼
2023-09-12 19:00:09
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