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支付企业所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税的会计分录
借；所得税费用 贷 ；应交税费-企业所得税
46楼
2023-07-31 20:28:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ LL 发表的提问：
你好，请问企业支付政府奖励的四上企业奖金，会计分录如何写？收到四上奖金需要交企业所得税吗？
你好，这个奖金是收到，而不是支付 借；银行存款，贷；其他收益 没有文件提到这个是免征企业所得税的，所以需要计入利润总额计算企业所得税的
47楼
2023-07-31 20:50:04
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LL：回复邹老师 收到奖金是记入营业外收入-政府补助还是其他？支付呢？贷方记银行？不需要另外单独记账？
2023-07-31 21:12:01
邹老师：回复LL你好，收到奖金这样做分录 借；银行存款，贷；其他收益
2023-07-31 21:24:37
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 葵花籽 发表的提问：
老师，支付年度企业所得税怎么做分录
您是不是想问所得税汇算清缴后，需要补缴企业所得税的分录啊？还是？
48楼
2023-07-31 21:18:06
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葵花籽：回复张艳老师 是的
2023-07-31 21:41:15
张艳老师：回复葵花籽借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-07-31 21:54:55
葵花籽：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-07-31 22:18:48
葵花籽：回复张艳老师 这三个分录可以做在同一个月吗
2023-07-31 22:38:41
张艳老师：回复葵花籽是的，可以在同一个月做的。 您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-07-31 22:56:14
葵花籽：回复张艳老师 老师，以前年度损益调整这个科目是在利润分配的二级科目的
2023-07-31 23:13:20
张艳老师：回复葵花籽不是的，是一个损益类科目。
2023-07-31 23:35:02
葵花籽：回复张艳老师
2023-07-31 23:55:03
张艳老师：回复葵花籽不是这个，以前年度损益调整本身是一级科目，您公司是不是采用的是小企业会计准则啊？
2023-08-01 00:12:11
葵花籽：回复张艳老师 我们公司是采用小企业会计准则的
2023-08-01 00:22:59
张艳老师：回复葵花籽这样的话，不使用以前年度损益调整科目，直接使用利润分配--未分配利润。 借：利润分配--未分配利润 贷：应交税费--应交所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
2023-08-01 00:51:07
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 跟酒聊心事 发表的提问：
银行支付2018年企业所得税怎么做分录？
借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
49楼
2023-07-31 21:29:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 太阳花 发表的提问：
请问一下支付企业所得税，工会经费，印花税的分录怎么写呢
我的所得税是当年的所得税，借所得税费用贷应交税费所得税，借应交税费贷银行存款， 工会经费，借管理费用贷，应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷，银行存款 印花税，借税金及附加贷银行存款
50楼
2023-08-01 19:31:08
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计小白_ph803130 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补交的企业所得税，会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
51楼
2023-08-01 20:00:36
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税的会计分录
1.计提 借 所得税费用 贷 应缴税费-应交企业所得税 2.缴纳 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
52楼
2023-08-01 20:23:12
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 阳光 发表的提问：
亏损企业，但有业务费超支调整，不用交企业所得税，怎样出会计分录
你好！ 不用做会计分录的
53楼
2023-08-01 20:51:34
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蒋飞老师：回复阳光业务招待费超支是税务与会计的差异，不用做会计账的
2023-08-01 21:05:01
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 九十 发表的提问：
企业所得税的计提会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税
54楼
2023-08-01 21:09:00
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小鱼 发表的提问：
企业所得税，会计分录
你好，借：所得税费用 贷：应交税费_应交所得税
55楼
2023-08-02 20:31:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税
56楼
2023-08-02 20:48:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @  逽水栖鸳 发表的提问：
缴纳企业所得税会计分录
你好，借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
57楼
2023-08-02 21:09:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Derry 发表的提问：
支付企业所得税的分录有必要季度最后的一个月计提吗？例如第一季度有必要3月底做一笔计提企业所得税的分录吗？可以4月的时候直接支付分录吗？具体的分录应该怎么做啊？
你好，是的，需要先计提，然后缴纳 3月份 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 4月份 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
58楼
2023-08-07 20:25:58
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Derry：回复邹老师 那如果是汇算清缴时补缴上年度的企业所得税，分录应该怎么做啊？这样的话上年末是否应该计提？如果有计提和没有计提的话分录应该怎么做啊？@邹老师:
2023-08-07 20:51:03
邹老师：回复Derry借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-08-07 21:12:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
免征所得税企业,所得税怎么做会计分录
你好，免征了就不需要计提就是了
59楼
2023-08-07 20:40:14
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ ToMaTo 发表的提问：
报2019年企业所得税，退了预缴企业所得税，求会计分录
你好，直接冲减借银行存款，贷所得税
60楼
2023-08-07 20:59:58
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ToMaTo：回复小黎老师 所得税损益类要放借方红字么
2023-08-07 21:21:20
小黎老师：回复ToMaTo你好，是的红字做借方
2023-08-07 21:49:49
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