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支付企业所得税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 夏末 发表的提问：
2021企业所得税汇算清缴的会计分录怎么处理，2020年年底，计提了企业所得税1万，借：所得税费用 1万 贷： 应交税费 - 企业所得税1万 5月份企业所得税汇算清缴企业所得税2783.51元，请问会计分录怎么处理?
你好红，冲多计提的，借应交税费贷利润分配就可以。
76楼
2023-08-17 20:06:17
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夏末：回复郭老师 这个利润分配是不是要用以前年度所以调整来过渡？
2023-08-17 20:31:40
郭老师：回复夏末你是企业会计准则的吗
2023-08-17 21:00:06
夏末：回复郭老师 什么意思？？？？？
2023-08-17 21:22:28
夏末：回复郭老师 是企业会计准则
2023-08-17 21:51:29
郭老师：回复夏末借应交税费贷以前年度损益调整。
2023-08-17 22:15:33
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Sunshine婷 发表的提问：
老师本月预交的企业所得税分录，借：所得税 贷：应交税费-企业所得税 支付时，借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款？？？？
是的
77楼
2023-08-17 20:14:28
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 宁 发表的提问：
请问支付企业所得税的分录是怎么写的啊?
借，应交税费～应交所得税，贷，银行存款，你支付前，要先计提的
78楼
2023-08-17 20:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
计提和缴纳企业所得税会计分录
你好 计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
79楼
2023-08-18 20:10:32
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 笑看人生 发表的提问：
计提企业所得税会计分录怎么做
你好 借：所得税费用贷：应交税费-应交企业所得税
80楼
2023-08-18 20:21:55
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 赵 发表的提问：
建安业企业预交所得税的会计分录怎么做，到了季末实际交所得税-预交所得税=应交所得税的会计分录怎么做
借：应交税费贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　
81楼
2023-08-18 20:29:19
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ carol. 发表的提问：
补交以前的企业所得税，分录，支付税款，借：应交税费-企业所得税1000 贷：银行1000，计提，借：所得税1000贷：应交税费-企业所得税1000，2021汇算清缴要调增1000元吗
你好不需要调灯的，他并未影响你的利润总额。
82楼
2023-08-18 20:38:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ cfh 发表的提问：
计提企业所得税怎么做会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税
83楼
2023-08-19 19:51:53
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 杜汝娟 发表的提问：
计提缴纳企业所得税的会计分录
你这个是几时的所得税
84楼
2023-08-19 20:20:04
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杜汝娟：回复maize老师 平时季度，和最后一个季度
2023-08-19 20:52:12
杜汝娟：回复maize老师 都要
2023-08-19 21:08:15
maize老师：回复杜汝娟计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 之前没有计提就只能做这个，跨年，没有跨年就做 借所得税费用贷应交税费
2023-08-19 21:35:34
杜汝娟：回复maize老师 最后一个季度都是第二年一月份了，这种就按跨年做吗
2023-08-19 21:50:59
maize老师：回复杜汝娟跨年你要是之前之前计提那就按上面做
2023-08-19 22:16:37
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ apple 发表的提问：
民办非企业计提所得税会计分录
计提所得税的话 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
85楼
2023-08-19 20:35:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 从容的西装 发表的提问：
企业支付印花税会计分录怎么做？
借税金及附加 贷应交税费，借应交税费 贷银行
86楼
2023-08-20 19:38:15
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从容的西装：回复maize老师 直接缴纳了，当月还要计提吗？
2023-08-20 20:09:53
maize老师：回复从容的西装这个需要先计提下面，这个实务中
2023-08-20 20:28:30
从容的西装：回复maize老师 嗯嗯
2023-08-20 20:53:38
maize老师：回复从容的西装好的，我先回复别的学员了
2023-08-20 21:05:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
你好杨老师，我想咨询个问题，2018年企业所得税多交了，2019年退回来了没有进公户，直接留抵2019年的所得税了，会计分录怎么做
红冲之前多计提的 借应交税费贷以前年度损益 借以前年度损益调整贷利润分配 抵扣的时候交税的分录不用做
87楼
2023-08-20 20:04:27
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王 发表的提问：
退回多交的企业所得税会计分录怎么做
几时所得税，没有跨年就做借银行 贷应交税费应交所得税，借所得税费用 负数贷应交税费 应交所得税，负数
88楼
2023-08-20 20:31:05
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王：回复maize老师 跨年度的
2023-08-20 20:56:47
maize老师：回复王做借银行 贷应交税费应交所得税 借应交税费应交所得税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷未分配利润
2023-08-20 21:23:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 在水一方 发表的提问：
请问收到的企业所得税退税，该怎样做会计分录？
你好 借；银行存款，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
89楼
2023-08-20 20:45:00
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在水一方：回复邹老师 请问还有其他做法吗？
2023-08-20 21:11:35
邹老师：回复在水一方你好，只有这一种做法，没其他做法的
2023-08-20 21:31:06
在水一方：回复邹老师 那这个月的资产负债表和利润表不勾稽怎么办呀？
2023-08-20 21:42:14
邹老师：回复在水一方你好，有发生以前年度损益调整事项的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整
2023-08-20 22:07:02
在水一方：回复邹老师 这个在报表上体现不出来啊，别人看表的话，不知道还有以前年度损益调整
2023-08-20 22:32:37
在水一方：回复邹老师 那怎么办呢？
2023-08-20 22:49:37
邹老师：回复在水一方你好，有发生以前年度损益调整事项的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整 如果别人对报表数据有什么疑问，你 可以做相应解释，符合这个关系就可以的
2023-08-20 23:00:57
在水一方：回复邹老师 老师，请问怎样添加报表批注啊？
2023-08-20 23:25:30
邹老师：回复在水一方你好，报表批注添加没有操作过，抱歉
2023-08-20 23:49:52
在水一方：回复邹老师 谢谢老师了啊
2023-08-21 00:12:15
邹老师：回复在水一方不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-21 00:37:18
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 上官飞燕 发表的提问：
老师你好，企业收到退回往年多交的企业所得税1200元会计分录怎么做？
　借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
90楼
2023-08-21 19:09:53
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上官飞燕：回复maize老师 不记入以前年度损益调整可以吗？金额也不算大？
2023-08-21 19:28:26
maize老师：回复上官飞燕这个可以，这个可以，
2023-08-21 19:39:35
maize老师：回复上官飞燕借所得税费用 负数 贷应交税费 负数，借银行 贷应交税费
2023-08-21 19:55:39
上官飞燕：回复maize老师 谢谢
2023-08-21 20:13:50
maize老师：回复上官飞燕好的，我先回复别的学员了
2023-08-21 20:35:30
上官飞燕：回复maize老师 老师请问企业收到就业局返回的失业金是干什么用的，是要发个职工吗？
2023-08-21 21:02:28
maize老师：回复上官飞燕不同问题麻烦重新提问，谢谢上帝
2023-08-21 21:21:12
上官飞燕：回复maize老师 上帝收到 ，谢谢
2023-08-21 21:34:55
maize老师：回复上官飞燕不好意思追问太多了，谢谢您理解和支持
2023-08-21 21:54:19
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