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应交个人所得税会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 现代的溪流 发表的提问：
个独企业计提生产经营个人所得税，会计分录是借：所得税 贷 应交税金-应交个人所得税吗？计提的所得税列入利润表的“所得税”栏目中吗
同学你好，会计分录是借：所得税 贷 应交税金-应交个人所得税吗？——是的； 计提的所得税列入利润表的“所得税”栏目中吗——是的；
16楼
2023-01-09 03:41:38
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
代缴个人所得税的会计分录是借：应交税费——个人所得税，贷：银行存款吗？
您好 是的话
17楼
2023-01-09 04:38:32
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
计提个人所得税 分录 是不是 借：所得税费用 贷：应交税费-应交个人所得税
个人所得税不是企业承担的，所得税费用是企业承担的所得税费用，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
18楼
2023-01-09 05:42:54
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青春侠：回复辜老师 喔 那计提 的时候 是放到 哪里？突然忘了哈
2023-01-09 06:02:21
辜老师：回复青春侠个人所得税是不计提的，发放工资的，从工资里面扣除下来，借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税 实际缴纳的时候，借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
2023-01-09 06:23:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 芳 发表的提问：
老师，预缴的个人所得税计提的会计分录是借管理费用贷应交税费～应交个人所得税是这么做的吗
你好，预缴的个人所得税的分录是 借：应交税费——个人所得税，贷：银行存款 这个是工资薪金个人所得税吗？ 
19楼
2023-01-09 06:39:21
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芳：回复邹老师 计提的分录
2023-01-09 06:55:03
邹老师：回复芳你好，如果是工资薪金个人所得税，计提的分录是 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——个人所得税
2023-01-09 07:10:46
芳：回复邹老师 公司替员工交的但不从工资里面扣除
2023-01-09 07:40:04
邹老师：回复芳你好，公司替员工交的，那就需要把员工的税后工资还原成税前工资，然后做计提，扣缴分录
2023-01-09 08:01:10
芳：回复邹老师 分录怎么写
2023-01-09 08:16:25
邹老师：回复芳你好，分录就是之前那样写，只是金额不同了而已 计提工资的时候，借：管理费用等科目，贷 :应付职工薪酬 计提个人所得税的时候，借：应付职工薪酬，贷：应交税费——个人所得税
2023-01-09 08:42:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ㏕｀棒棒冰 发表的提问：
交的个人所得税我应该怎么做会计分录呢？ 项目上交的工会经费应该怎么做会计分录呢
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 借；应付职工薪酬——工会经费 贷；银行存款
20楼
2023-01-09 08:08:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 夏恩 发表的提问：
应交税费，应交个人所得税余额贷方负数了几分钱，处理的会计分录
你好，是多计提了吗
21楼
2023-07-10 21:00:07
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夏恩：回复邹老师 少扣了员工的几分钱，外账缴税的时候多交了
2023-07-10 21:34:05
邹老师：回复夏恩你好，少扣了应当是应交税费贷方正数才是的，而不是负数
2023-07-10 21:47:48
夏恩：回复邹老师 支付工资扣的比交的个税少
2023-07-10 22:00:57
夏恩：回复邹老师 支付工资扣的比交的个税少
2023-07-10 22:22:32
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 高高的啤酒 发表的提问：
老师好，10月、11月个税已计提，在发放11月工资缴纳两个月个税，现在应交个人所得税明细账余额是第四季度个税累计合计数，是不是分录错了，可以发下会计分录？
你是要什么的分录，发放工资的吗
22楼
2023-07-10 21:09:17
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高高的啤酒：回复辜老师 发放工资（扣缴个人所得税），计提工资（个人所得税）
2023-07-10 21:34:30
辜老师：回复高高的啤酒计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
2023-07-10 21:55:35
高高的啤酒：回复辜老师 我是这样做的，个人所得税金额不是12月份个税，是10至12月个税合计数，不知哪出问题了
2023-07-10 22:10:05
辜老师：回复高高的啤酒你缴纳过个人所得税吗
2023-07-10 22:29:40
高高的啤酒：回复辜老师 有的，就是在11月工资扣两个月的(10月和11月)
2023-07-10 22:41:30
辜老师：回复高高的啤酒看一下你应缴税费—个人所得税明细账
2023-07-10 23:01:41
高高的啤酒：回复辜老师 老师，你看一下
2023-07-10 23:16:49
辜老师：回复高高的啤酒你期初的贷方余额是几月的个税
2023-07-10 23:30:06
高高的啤酒：回复辜老师 11月份个税：17.04   10月份个税：11.71   12月个税：17.04
2023-07-10 23:41:43
高高的啤酒：回复辜老师 期初贷方余额是11月份的
2023-07-10 23:58:51
辜老师：回复高高的啤酒那你10月的个税有11.71.你没有缴纳是吧，那你11月的个税12月也不需要再确认啊
2023-07-11 00:24:43
松松老师
职称：中级会计师,注会已过会计
4.95
解题: 0.16w
引用 @ 自信的钻石 发表的提问：
您好，请问，2022年9月公司办公室报送本月考勤记录，管理人员应付工资7.6万元，销售人员应付工资18.53万元（公司员工15人，其中销售人员五人，五名销售人员月工资标准为6000元，每人月事假均六天，公司实行双休制）其中，个人应交个人所得税1350元，按照公司8%，扣缴个人养老保险金，的完整会计分录怎么做？
稍等我看一下写分录
23楼
2023-07-10 21:28:41
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松松老师：回复自信的钻石计入工资 借：管理费用7.6 销售费用18.53 贷：应付职工薪酬26.13
2023-07-10 21:43:49
松松老师：回复自信的钻石发放工资 借：应付职工薪酬26.13 贷：银行存款 应交税费-个税0.135 其他应收款-社保26.13*8%
2023-07-10 22:06:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 金华 发表的提问：
交个人所得税时，借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款。那地税退还去年的个人所得税，是做上面相反的会计分录对吗？
你好，是的，做相反分录，然后冲销多计提的分录
24楼
2023-07-10 21:37:33
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
公司员工本不应交个人所得税，但因公司会计报个人所得税时出现错误造成应缴纳个税4.52元，请问应如何处理？如果由会计个人承担，分录如何写？如果由公司承担如何写会计分录？如果由公司员工承担分录又应如何写？
如果由会计负担 借其他应收款 贷银行存款 公司承担借营业外支出 贷银行存款 公司员工承担 借应交税费-个税 贷银行存款
25楼
2023-07-10 21:50:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ Levi 发表的提问：
某高校老师一月各项收入如下 1，当月扣除三险一金后的工资为12000元，专项附加扣除合计4300元， 2，房产转让收入800万元，支付相关税费1.5万元，该房产当初买价450万元， 3，为某单位做专题讲座一次，取得收入4500元 分别计算上述各项收入应交个人所得税，根据第3小问的结果，做预扣预缴个人所得税相关会计分录
你好 工资薪金所得缴纳个人所得税 （12000-5000-4300）*3%=81
26楼
2023-07-11 21:11:16
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暖暖老师：回复Levi房产转让所得缴纳个人所得税 （800-450-1.5）*20%=69.7
2023-07-11 21:59:59
暖暖老师：回复Levi劳务费所得缴纳个人所得税 4500*（1-20%）*20%=720
2023-07-11 22:22:09
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 糟糕的保温杯 发表的提问：
(1)计算甲教授应纳的个人所得税并作出会计分录。 计算乙作家应纳个人所得税并做出会计分录。 计算丙教授应纳个人所得税。
你好 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 应交税费---个人所得税
27楼
2023-07-11 21:29:20
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 阳光 发表的提问：
计提个人所得税的会计分录： 借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-应交个人所得税 缴纳代扣个人所得税 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 就这样就可以了是吗， 我没把这个年终奖和工资一起核算，单独做的分录
是的，是的可以，这个可以，年终奖单独做就可以
28楼
2023-07-11 21:47:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 潘潘 发表的提问：
应付工资30000，应交个人所得税2895，个人所得税费由雇主承担，实发30000，这个会计分录怎么做
应付工资30000，应交个人所得税“2895”，数字有误？我们是社会主义国家。 个人所得税费由雇主承担 借：管理费用--福利费 贷：应付职工薪酬--福利费
29楼
2023-07-17 21:05:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 冰凌一笑 发表的提问：
老师公司承担某个员工个人所得税可以这样写会计分录吗？借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交个人所得税
你好，不是的 需要把不含税工资换算成含税工资来计提的
30楼
2023-07-17 21:18:29
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冰凌一笑：回复邹老师 不懂老师说的什么意思，请考试帮忙解释一下
2023-07-17 21:39:00
邹老师：回复冰凌一笑你好，我的意思是如果是发的税后 工资，需要换算成税前工资，然后申报纳税的
2023-07-17 21:55:52
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