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应交个人所得税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 朴素的灯泡 发表的提问：
职工交个人所得税到银行，怎么做会计分录？
您好 请问是职工个人部分么 没有从工资里面扣减么
106楼
2023-08-22 20:29:58
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ . 发表的提问：
单位给职工交个人所得税怎么做会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
107楼
2023-08-23 19:34:24
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
公司是一般纳税人，2016年年末计提企业所得税做会计分录是：借：所得税费用590.56，贷：应交税费-应交所得税590.56，实际交了是借：应交税费-应交所得税590.55，贷：银行存款590.55，多计提了0.01元，2017年我怎么做会计分录调整呢。2016年的会计报表用做调整吗
您好！你直接红字冲减多计提的1分就行了。就做到今年
108楼
2023-08-23 19:58:08
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 能干的早晨 发表的提问：
个人所得税会计分录，应付工资8000，扣个人部分389.72元，个人应纳税90元
借管理费用贷应付职工薪酬-工资8000 借应付职工薪酬贷其他应收款389.72，应交税费90，银存8000-389.72-90
109楼
2023-08-23 20:15:17
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 心雨 发表的提问：
你好，老师，刚三条发的问题不太完整，此重发，问题共五条，我计提与支付工资（是应发含税和含个人社保的工资金额），另外计提与支付工资福利（伙食补助是另外做表的，计提与支付企业承担社保金额是另外做表的） 会计分录如下：一、1、计提工资如下：借：管理费用-工资4000，贷：应付工资：4000。 2、发放时，借：应付工资3685，贷：银行存款3685 。 二、1、计提个人税（工资扣）借：应付工资15，贷：应交税费-个人所得税15 2、支付税（工资扣）借：应交税费-个人所得税15，贷：银行存款 15
你好！看看这里的链接对你有帮助 http://www.360doc.cn/article/2244419_421651817.html
110楼
2023-08-23 20:29:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 凤九 发表的提问：
公司作为纳税人，缴纳的个人所得税怎么做会计分录，可以借：管理费用-税金 贷：应交税费-个人所得税吗？关键是工程总价的0.3%弄的，也是50多元，可以直接走管理费用吗
你好！建议计入税金及附加
111楼
2023-09-05 18:49:28
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凤九：回复宋生老师 借：税金及附加 贷：应交税费-个人所得税吗
2023-09-05 19:07:05
宋生老师：回复凤九你好！是的。代收的那部分就这样做。
2023-09-05 19:22:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李同学 发表的提问：
应交企业所得税会计分录是什么
企业按照税法规定计算应缴的所得税 借：所得税 贷：应交税金——应交所得税 月末或季末企业按规定预缴本月(或本季)应纳所得税税额时，作如下会计分录： 借：应交税金——应交所得税 贷：银行存款 月末，企业应将“所得税”科目借方余额作为费用转入“本年利润”科目，作如下会计分录： 借：本年利润 贷：所得税
112楼
2023-09-05 19:10:52
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 娇 发表的提问：
收到个人所得税的完税证明可以放在借管理费用/税金，贷应交税费/个人所得税吗？会计分录可以这样做吗
这个税款是个人承担，还是公司承担的？
113楼
2023-09-05 19:38:44
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娇：回复岳老师 个人
2023-09-05 20:09:53
岳老师：回复娇既然个人承担，则不能计入管理费用啊。应当计入其他应收款，待发工资时扣回来。
2023-09-05 20:25:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 锦程 发表的提问：
请问老师公司支付11月份个税会计分录是借:应交税费一一个人所得税，贷:银行存款对吗？
你好，缴纳个人所得税是这样做分录的
114楼
2023-09-05 20:05:59
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 高升 发表的提问：
异地预交税款，个人所得税和工会经费应该计入哪个科目？分录怎么做？
你好，先预提：借：税金及附加 贷：应交税费--应交个人所得税 应交税费---应交工会经费
115楼
2023-09-06 19:04:04
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高升：回复阳老师 好的，谢谢老师，关于个人所得税这个地方，当月没有给发工资，但是在当地缴纳了个人所得税，如果下月发了工资是不是在注册地就不用再申报他们的个税了？
2023-09-06 19:45:48
阳老师：回复高升也需要申报，但是可以零申报
2023-09-06 20:04:21
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 友好的牛排 发表的提问：
工程公司预缴，要求必须付个人所得税，现在税务局又退回啦之前缴纳的时候我分录是计提分录借：主营业务成本贷应交税费个人所得税 缴纳分录借：应交税费个人所得税 贷其他应付款 现在个人所得税退回对公账户，分录怎么做
您好，那您就把之前的凭证给反冲一下，做一个红冲的凭证。
116楼
2023-09-06 19:32:16
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友好的牛排：回复李霞老师 那对公账户打入的钱钱怎么做账
2023-09-06 19:57:21
李霞老师：回复友好的牛排正常你当时支付这个税款的时候，应该是借其他应付款贷银行存款，那这个你也反冲一下就可以。
2023-09-06 20:11:52
友好的牛排：回复李霞老师 我没有这个步骤，法人付的，没有还他
2023-09-06 20:30:56
李霞老师：回复友好的牛排嗯，法人负的，那就是借银行存款贷应交税费，就是那个个税那一个，就相当于最终留下了一个科目，就是其他应付款，实际上你还是欠法人的钱是吧？
2023-09-06 20:43:25
辛夷老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 殷勤的蜗牛 发表的提问：
个人独资企业交的所得税会计分录怎么写
您好 计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 缴纳时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
117楼
2023-09-06 19:37:22
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殷勤的蜗牛：回复辛夷老师 老师你好，个人独资企业第四季度和年度汇算清缴的个人所得税怎么写会计分录，另外用不用放到以前年度损益科目里呢
2023-09-06 19:51:30
辛夷老师：回复殷勤的蜗牛第四季度分录如上，汇算清缴后个人所得税如需补缴直接挂个人账，不通过以前年度损益调整科目 借:其他应收款(即补交的税额应由个人负担) 贷:应交税费-所得税 借:应交税费-所得税 贷:银行存款
2023-09-06 20:15:52
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 疯子眼里小丑最美? 发表的提问：
企业账户收到税务返还的个人所得税手续费11.88元.会计分录如何写，如果贷应交增值税.那个税是不是还需要减免主要是这次季度申报时要不要申报减免如何写会计分录
借银银行 贷营业外收入/其他收益，应交增值税，你这个季度不超过30万免增值税填写10行，是小规模吧，
118楼
2023-09-06 20:02:59
全部回复
疯子眼里小丑最美?：回复maize老师 没有超过30万怎么写
2023-09-06 20:34:20
maize老师：回复疯子眼里小丑最美?没有超过30万不交税做借应交增值税 贷营业外收入
2023-09-06 20:46:41
疯子眼里小丑最美?：回复maize老师 这个可以放在营业外收入？
2023-09-06 21:05:33
maize老师：回复疯子眼里小丑最美?可以，不需要交税，这个合计是转营业外收入，这个税额
2023-09-06 21:23:09
疯子眼里小丑最美?：回复maize老师 我这个11.88元要交多少税
2023-09-06 21:52:21
maize老师：回复疯子眼里小丑最美?不需要交，不是没有超过30万吗，11.88/（1%2B1%）*1% 湖北之外地区，
2023-09-06 22:17:12
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 疯子眼里小丑最美? 发表的提问：
企业账户收到税务返还的个人所得税手续费11.88元.会计分录如何写，如果贷应交增值税.那个税是不是还需要减免
您好，收到三代手续费，借银行存款贷，其他收益应交税费应交增值税
119楼
2023-09-07 19:08:37
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疯子眼里小丑最美?：回复玲老师 主要是这次季度申报时要不要申报
2023-09-07 19:20:58
疯子眼里小丑最美?：回复玲老师 减免如何写会计分录
2023-09-07 19:40:29
玲老师：回复疯子眼里小丑最美?您好，需要正常申报的，不用写减免的分录
2023-09-07 19:52:31
疯子眼里小丑最美?：回复玲老师 那这个是在免税额里的
2023-09-07 20:04:34
疯子眼里小丑最美?：回复玲老师 那这个是在免税额里，怎么填写
2023-09-07 20:28:39
疯子眼里小丑最美?：回复玲老师 我这个11.88元需要写多少增值税
2023-09-07 20:49:23
玲老师：回复疯子眼里小丑最美?你是小规模纳税人，2%减免的是吗？填写在减免的明细表里
2023-09-07 21:06:07
疯子眼里小丑最美?：回复玲老师 是小规模
2023-09-07 21:35:57
疯子眼里小丑最美?：回复玲老师 会计分录里写多少税款
2023-09-07 21:49:49
疯子眼里小丑最美?：回复玲老师 怎么写，我是小白
2023-09-07 22:06:25
玲老师：回复疯子眼里小丑最美?本期是没有超过30万减免增值税吗？，如果是就按应交增值税的金额，借应交税费，应交增值税，减免税额贷营业外收入
2023-09-07 22:25:08
疯子眼里小丑最美?：回复玲老师 没超过30万 怎么写
2023-09-07 22:41:55
玲老师：回复疯子眼里小丑最美?没有超过30万的都是普通发票，填写在，9栏十栏，然后下面减免，那栏也填写上
2023-09-07 22:55:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 灵巧的大白 发表的提问：
企业账户收到税务返还的个人所得税手续费11.88元.会计分录如何写，如果贷应交增值税.那个税是不是还需要减免
小规模的 借银行11.88贷营业外收入11.88/1.01，应交税费 季度30万免增值税
120楼
2023-09-07 19:38:33
全部回复
灵巧的大白：回复郭老师 那这次季报用申报吗
2023-09-07 19:53:11
郭老师：回复灵巧的大白需要申报的 无票收入的
2023-09-07 20:08:53
灵巧的大白：回复郭老师 减免如何写会计分录
2023-09-07 20:37:12
郭老师：回复灵巧的大白借应交税费应交增值税贷营业外收入
2023-09-07 20:50:31
灵巧的大白：回复郭老师 营业外收入是不是也需要交税
2023-09-07 21:04:11
郭老师：回复灵巧的大白你好 需要交所得税的
2023-09-07 21:28:36
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