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应交个人所得税会计分录
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苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 心欲如风 发表的提问：
请问谁能手写一下①⑤⑥的会计分录，我就是不知道应付职工薪酬-（这里对应的二级科目名称怎么写）金额……例如①分录里 借：应付职工薪酬-职工工资、奖金、津贴和补贴660000 贷：银行存款562700 应交税费-应交个人所得税（个人）17900 应付职工薪酬-社会保险（个人）20000 应付职工薪酬-住房公积金（个人）59400 不知道这样写对不对？应付职工薪酬-后面这里的二级科目应该怎么写？
你好！ 1、借：应付职工薪酬-工资660000 贷：银行存款567200 应交税费-应交个人所得税（个人）17900 应付职工薪酬-社会保险（个人）20000 应付职工薪酬-住房公积金（个人）59400 5、借： 应交税费-应交个人所得税（个人）17900 应付职工薪酬-社会保险（个人）20000 应付职工薪酬-社会保险（单位）90000 贷：银行存款1279006、 借： 应付职工薪酬-住房公积金（个人）59400 应付职工薪酬-住房公积金（单位）59400 贷：银行存款118800
61楼
2023-08-08 21:00:11
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心欲如风：回复苳苳老师 谢谢您，写的很好，为我解惑不少
2023-08-08 21:38:34
苳苳老师：回复心欲如风不谢，希望可以帮助到你，麻烦给个评价，也谢谢您！
2023-08-08 21:48:48
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 萌动屋檐下的秘密 发表的提问：
老师可以给我发一个完整版的个税计提到发放的会计分录吗。计提个税时。借：应付职工薪酬―工资 贷：应交税费―应交个人所得税，缴纳时借：应交税费―应交个人所得税，贷：银行存款。然后应付职工薪酬借方月末还有余额怎么转，我不太会了请老师指导
工资中包括个税，还包括社保和公积金，还有发出工资，计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 借:各种费用一社保(公司负担) 借:各种费用一公积金 (公负担) 贷:应付职工薪酬-I资 贷: 应付职工薪酬一社保(公司负担) 贷: 应付职工薪酬一公积金(公负担) 支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 应付职工薪酬一公积金 (公负担) 其他应收款一社保 (个人负担) 其他应收款一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款 支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应收款款一社保 (个人负担) 其他应收款一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税
62楼
2023-08-08 21:06:08
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萌动屋檐下的秘密：回复maize老师 老师我刚发的这个接下来在怎么做借管理费用―工资，贷应付职工薪酬―工资，对吗，你说的我有点看不来
2023-08-08 21:24:26
maize老师：回复萌动屋檐下的秘密是的，你单单看个税没有问题，但是你这个工资中还包括别的哈
2023-08-08 21:52:32
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 秋水仙碱 发表的提问：
公司日常发放的开单奖金500（开单就发），发放计提的整个会计分录 发放时 借：应付职工薪酬-奖金 500 贷：现金 500 计提时 借：销售费用-奖金 600 贷：应付职工薪酬-奖金 500 应交税费-应交个人所得税 500*20%= 100 这个会计分录跟计提金额对么？
你好， 借：销售费用-奖金 600 贷：应付职工薪酬-奖金 600 借：应付职工薪酬-奖金 600 贷：现金 500 应交税费-应交个人所得税 100
63楼
2023-08-08 21:17:59
全部回复
秋水仙碱：回复月月老师 为什么要把个人所得税在发放的时候就提出来？这样应付职工薪酬-奖金不就多出来100了么？
2023-08-08 21:39:22
月月老师：回复秋水仙碱你好，因为个税实际也是工资薪酬的一部分。
2023-08-08 21:54:05
秋水仙碱：回复月月老师 好的
2023-08-08 22:23:25
月月老师：回复秋水仙碱你好，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-08-08 22:46:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 细心的糖豆 发表的提问：
小企业会计准则下，汇算清缴的所得税直接计入当期损益的会计分录：借：所得税费用 贷：应交税费应缴企业所得税，为什么老是做的分录是借：利润分配—未分配利润贷：应交税费—应交企业所得税？哪个分录是正确的？
你好 第二个 以前年度的用利润分配
64楼
2023-08-09 20:22:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 早日退休吖 发表的提问：
异地预交个人所得税，会计分录怎么写
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
65楼
2023-08-09 20:32:27
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，预交个人所得税，怎么做会计分录
你这个是预缴啥工资薪金么
66楼
2023-08-09 20:48:25
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人生＆精彩：回复maize老师 我们本来是预交增值税，但是因为地区差异，当地税务局硬要我们交个人所得税，这个不知道怎么做分录
2023-08-09 21:04:43
maize老师：回复人生＆精彩你这个是啥情况个人所得税，是工资薪金还是生产经营所得，工资薪金做借应交税费 应交个人所得税，贷银行，扣员工的时候做借应付职工薪酬 贷应交税费 应交个人所得税，要是生产经营所得，那就做借所得税费用 贷应交税费应交个人所得税
2023-08-09 21:16:13
人生＆精彩：回复maize老师 预交单子上是这样的。这个个人所得税怎么做会计分录
2023-08-09 21:38:01
maize老师：回复人生＆精彩生产经营所得，那就做借所得税费用 贷应交税费应交个人所得税
2023-08-09 21:51:35
人生＆精彩：回复maize老师 那么这里面这个预交的企业所得税需要计提借所得税费，贷应交税费企业所得税吗？
2023-08-09 22:13:31
maize老师：回复人生＆精彩是的，但是你这个里面没有啊
2023-08-09 22:32:34
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，看下网上说的这个分录的对吗？ 问：计提工资怎样做会计分录？ 答： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 分享计提工资会计分录！干货 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
个人社保部分是通过其他应收款或其他应付款核算的，其他是对的
67楼
2023-08-09 20:53:59
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丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 城府、 发表的提问：
老师：我做个工资会计分录你看下对不？计提工资 借：事业支出 基本工资10000 津补贴 500 绩效工资 8000 奖金 20000 贷：应付职工薪酬 工资 18500 奖金 20000 发放工资时：借：应付职工薪酬 工资 18500 奖金 20000 贷：应付职工薪酬 社保个人部分 2000 公积金 3000 应交个人所得税 500 银行存款 23000 这样做可以吗？
你好，这样做分录也可以的。
68楼
2023-08-10 20:05:19
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城府、：回复丁老师 我上面做的两个会计分录应付职工薪酬里需要与支出设置一样的明细吗？ 急需答案谢谢
2023-08-10 20:26:38
丁老师：回复城府、可以设置明细科目，明细科目都是根据自己需要设置的
2023-08-10 20:39:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ chenkui 发表的提问：
计提所得税135000。 分录 借：所得税135000 贷：应交税费-应交所得税135000 次月缴款减免了10万，会计分录怎么做?
你好，冲销多计提所得税 借；应交税费-应交所得税10万 贷；所得税 10万
69楼
2023-08-10 20:17:14
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chenkui：回复邹老师 做个反的分录？
2023-08-10 20:43:58
邹老师：回复chenkui你好，当年就做个相反分录冲销
2023-08-10 20:54:22
chenkui：回复邹老师 不是当年了，就是刚刚交的
2023-08-10 21:19:50
邹老师：回复chenkui你好，跨年了就这样冲销 借；应交税费-应交所得税10万 贷；以前年度损益调整——所得税 10万
2023-08-10 21:30:08
chenkui：回复邹老师 上年12月份所得税计提135000，刚刚缴款减免了10万
2023-08-10 21:57:16
chenkui：回复邹老师 知道了，谢谢老师
2023-08-10 22:24:59
chenkui：回复邹老师 以前年度损益调整还要结转到利润分配-未分配利润对不对？
2023-08-10 22:48:35
chenkui：回复邹老师 借：以前年度损益调整10万 贷：利润分配-未分配利润10万 对吗老师？
2023-08-10 22:59:44
邹老师：回复chenkui你好，是的，是这样的，以前年度损益调整还要结转到利润分配-未分配利润，你所做的结转分录是正确的
2023-08-10 23:23:47
chenkui：回复邹老师 谢谢老师
2023-08-10 23:37:13
邹老师：回复chenkui不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2023-08-11 00:03:27
Flower--老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 不一样的烟火 发表的提问：
老师 你好 我司去年12月会计做了一笔分录借：应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款 今年1月份给工人发工资，这个应交税费-应交个人所得税怎么冲减
同学你好， 借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-应交个人所得税
70楼
2023-08-10 20:42:50
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 爱生活爱瑜伽（厚德载物） 发表的提问：
代扣代缴的个人所得税   的分录计提时借:应付职工薪酬贷:应交税费-应交个人所得税缴纳时借应交税费-应交个人所得税贷银行存款对吗
你好 是的 借:应付职工薪酬贷:应交税费-应交个人所得税 银行等科目 缴纳借应交税费-应交个人所得税贷银行存款
71楼
2023-08-10 20:53:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 风趣的玫瑰 发表的提问：
本月应交所得税3000元，下年初支付，的会计分录
支付时借应交税费 贷银行存款
72楼
2023-08-16 19:37:09
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小炎 发表的提问：
老师好，计提员工交纳个税的分录，借是“应付职工薪酬”贷“应交税费-个人所得税”，还是借“所得税”贷应“交税费-个人所得税”？谢谢~
第一个，你写第一个，
73楼
2023-08-16 19:50:15
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 梅 发表的提问：
请问公司代扣代交的个人所得税应该计入，借应交税费-个人所得税，贷银行存款，然后在做分录，借，其他应收款-某人，代应交税费-个人所得税？
您好。扣回来的时候是借应付职工薪酬贷。应交个税，单位员工是这样处理的。
74楼
2023-08-16 20:08:54
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 鹏诚财务 发表的提问：
老师，你好，请问计提个人所得税可以这样做分录吗？借：其他应收款-个税，贷：应交税费-应交个人所得税
您好， 个人所得税不计提发工资时扣 借应付职工薪酬贷，贷应交税费，应交个人所得税
75楼
2023-08-16 20:21:37
全部回复
玲老师：回复鹏诚财务你好 发你完整分录 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2023-08-16 20:48:17
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