哒哒66：回复meizi老师 没有

meizi老师：回复哒哒66没有当时工资是之前发放的 那你现在做 借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款 到时你记得这次公司一起贷方扣除就行了

哒哒66：回复meizi老师 借管理费用，贷银行存款 可以这么做吗？

meizi老师：回复哒哒66你好 不能这个到时是个人要承担 不是公司费用哦

abc：回复meizi老师 公积金和个税是贷方余额，社保是借方余额，社保等于工资里扣的少，多发工资了，公积金是正相反，都离职了，怎么写会计分录，详细店

meizi老师：回复abc你好 1. 社保少扣了 公司承担 你就做 借营业外支出 贷 其他应付款—社保 2. 公积金和个税当时已经扣了员工 意思是多扣了 你做 借 其他应付款—公积金 应交税费—个人所得税 贷营业外收入

娟子：回复郭老师 如果确认收入呢

郭老师：回复娟子借主营业务成本贷劳务成本

郭老师：回复娟子接着你的上个分录来的

娟子：回复郭老师 我刚刚接手还是不会，我发图片给你可以吗？11月份开发票给农业农村局，技术服务费，32480元，12月份收到农业农村句的款32480元，12月11日有收到个人开给我们的普通发票劳务费，5个个人名义开，详见发票，我司2020年支付5个人扣缴后的货款，我想知，每个月分别的会计科目怎么做，

娟子：回复郭老师 我刚刚接手还是不会，我发图片给你可以吗？11月份开发票给农业农村局，技术服务费，32480元，12月份收到农业农村句的款32480元，12月11日有收到个人开给我们的普通发票劳务费，5个个人名义开，详见发票，我司2020年支付5个人扣缴后的货款，我想知，每个月分别的会计科目怎么做，

娟子：回复郭老师 还有一些发票

娟子：回复郭老师 以上

郭老师：回复娟子你这个人工费是你的成本是吗。

娟子：回复郭老师 我做劳务成本，

郭老师：回复娟子是的话，连续起来就是借银行存款32480 贷主营业务收入应交税费。 借主营业务成本贷银行存款，应交税费

娟子：回复郭老师 农业生产成本我可以做劳务成本吗

娟子：回复郭老师 可否帮我按月来做，我怕我不会

郭老师：回复娟子你有农业生产成本吗？没有的话就可以用劳务成本。

娟子：回复郭老师 没有，我就用劳务成本代替

郭老师：回复娟子你好，可以的。

娟子：回复郭老师 我收到个人开的发票不会做，2020年支付个人扣缴后的分录不会做

娟子：回复郭老师 我想要一个详细的会计分录

郭老师：回复娟子你单位开出去也是一月份开的吗？

娟子：回复郭老师 不是单位发出去的是11月份的，货款是12月份收到，请人的劳务工资是12月份开给我们，我们在2020年1月份支付的款

郭老师：回复娟子是借银行存款32480 贷主营业务收入应交税费。 借主营业务成本贷应付账款，应交税费 1月份借应付帐款，贷银存

娟子：回复郭老师 你能按月份开吗？

郭老师：回复娟子12月份 你收到钱开了发票 借银行存款32480 贷主营业务收入应交税费。 借主营业务成本贷应付账款，应交税费

郭老师：回复娟子1月份借应付帐款，贷银存

娟子：回复郭老师 是这样吗？

郭老师：回复娟子你好，可以的，

芋圆4号：回复maize老师 对 个人经营所得税

maize老师：回复芋圆4号是的，是这样做，可以，缴纳做这个 借应交税费 应交经营所得个人所得税贷银行

自由：回复宋生老师 老板承担的哦，公司类型是有限责任公司（自然人独资）

宋生老师：回复自由你好！是他的工资还是什么收入

自由：回复宋生老师 老师，是地税上报的通用申报表中以不含税销售收入填入的数据

宋生老师：回复自由您好！有限责任公司的话，这个收入跟个税没关系的了

自由：回复宋生老师 老师，麻烦老师解答我的问题好吗？

宋生老师：回复自由你好！好的。是这样，我是要确认你这个个税是谁负担，如果本身是应该个人负担，公司可以不用计提。 如果你只想冲掉，就做红字分录冲减。 另外，个税与不含税销售收入没关系的。

自由：回复宋生老师 老师，看一下，这个是在地税端申报的通用申报表，以不含税销售收入金额填入的。冲红的话，分录是：借应收应收款 红字金额，贷：应交税费 红字金额 ，是这样写吗？

宋生老师：回复自由你好！是的。你当时是这样做的分录。冲红也是一样的分录，只是金额写负数而已

自由：回复宋生老师 老师，那张通用申报表看过了吗？是不是老板交的个税啊？金额是负数，用红笔写数字是吗？还是写-1823.25吗？

宋生老师：回复自由您好！看过了。是利润分红的个税，但是我不确定你们那边为什么这么收。因为正常来说，是分红才交。而且是要交20%，除非你们那边核定先收一部分

自由：回复宋生老师 老师，我也不知道哦，第一次没报这个通用申报表，地税也催了，必须得交，这个利润分红时要交20%好了是吗？老师，第一张图片是向老板收钱，第二张冲掉，这样写可以吗？我感觉不对哦。老师，帮我看看哦，谢谢！

宋生老师：回复自由你好!你冲掉的这个是没关系的。建议你问下税务局为什么要收那个税，是因为什么要收

自由：回复宋生老师 好的，老师，这二张分录，负数要用红色笔写吗？

宋生老师：回复自由你好！你已经加了负号就不用红色了

自由：回复宋生老师 好的，老师，能加你**吗？还有老师，我前几个月的印花税记入到管理费用，在12月份印花税要不要转入到税金及附加中去啊？要的转的话，管理费用转到税金及附加的话，分录怎么写啊？谢谢！

宋生老师：回复自由你好！学堂不能加**。不好意思。建议转入 借税金及附加 贷管理费用

自由：回复宋生老师 哦，老师，管理费用前面几个月的管理费用结转好了啊，那分录金额怎么写啊？

宋生老师：回复自由你好！结转的分录的金额是你计入到税金及附加的金额。

自由：回复宋生老师 老师，印花税是598元，分录：借： 税金及附加 598 贷：管理费用 598（红笔数字写在借方)是这样写的是吗？

宋生老师：回复自由您好！可以的。可以这样写

自由：回复宋生老师 老师，借：其他应收款1823.25 ，贷：应交税费 1823.25 ，冲掉的话，借：其他应收款1823.25（红字数字写） ，贷：应交税费 1823.25 （红字数字写）这样子也可以吗？

宋生老师：回复自由您好！可以的。这样也可以

自由：回复宋生老师 你好，老师，这张图片是应交税费的总账表格，老师，帮我看看这样填对吗？因为我不确定怎么填用了铅笔，负数应该用红字数字写是吗？应交税费出现有没有关系啊？麻烦老师帮我看一下哦，谢谢！

宋生老师：回复自由你好！你是一般纳税人还是小规模？

自由：回复宋生老师 老师，公司是小规模纳税人

自由：回复宋生老师 老师是小规格纳税人

风拂柳：回复meizi老师 是东莞市农民工的工资，个税在东莞市税局交的

风拂柳：回复meizi老师 这1000元又不可以在深圳市这边抵减的

meizi老师：回复风拂柳你好 发放工资做 是:借:间接成本-工资 借:应交税费-应交个人所得税，贷:银行存款 缴纳做 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款就行

冉老师：回复醉熏的香菇图片是所有的题目吗，学员

冉老师：回复醉熏的香菇不好意思，老师之前忙，没及时回复的

冉老师：回复醉熏的香菇稍等，老师看看的，这个

冉老师：回复醉熏的香菇这个有点复杂的，学员

冉老师：回复醉熏的香菇内容有点多，稍等的

冉老师：回复醉熏的香菇老师写完发你的，学员

冉老师：回复醉熏的香菇（1）1、企业应交所得税金额=1000000*25%=250000

冉老师：回复醉熏的香菇（2）借所得税费用250000 贷应交所得税250000

冉老师：回复醉熏的香菇以上是分项的解答的，

冉老师：回复醉熏的香菇合并的解答是如下的

冉老师：回复醉熏的香菇（1）1、企业应交所得税金额=1000000*25%=250000 （2）借所得税费用250000 贷应交所得税250000

冉老师：回复醉熏的香菇账务处理金额等于是

冉老师：回复醉熏的香菇1、借银行存款50000 贷应收账款50000

冉老师：回复醉熏的香菇2、借材料采购80000%2B1600=81600 应交税费应交增值税13600 贷银行存款81600%2B13600= 95200.00

冉老师：回复醉熏的香菇3、借生产成本70000 制造费用986 管理费用2800 贷原材料70000%2B2800%2B986

冉老师：回复醉熏的香菇4、借制造费用22000 管理费用8000 销售费用1600 贷累计折旧22000%2B8000%2B1600

冉老师：回复醉熏的香菇5、借生产成本3220 制造费用644 管理费用2254%2B80 贷应付职工薪酬3220%2B655%2B2254%2B80

冉老师：回复醉熏的香菇6、借银行存款202000 应收票据600000%2B102000-202000 贷主营业务收入600000 应交税费应交增值税102000

冉老师：回复醉熏的香菇以上是分小题的分录的

冉老师：回复醉熏的香菇合并的分录是如下的

冉老师：回复醉熏的香菇账务处理金额等于是 1、借银行存款50000 贷应收账款50000 2、借材料采购80000%2B1600=81600 应交税费应交增值税13600 贷银行存款81600%2B13600= 95200.00 3、借生产成本70000 制造费用986 管理费用2800 贷原材料70000%2B2800%2B986 4、借制造费用22000 管理费用8000 销售费用1600 贷累计折旧22000%2B8000%2B1600 5、借生产成本3220 制造费用644 管理费用2254%2B80 贷应付职工薪酬3220%2B655%2B2254%2B80 6、借银行存款202000 应收票据600000%2B102000-202000 贷主营业务收入600000 应交税费应交增值税102000

冉老师：回复醉熏的香菇以上是全部的解答过程的

冉老师：回复醉熏的香菇这个题目的解题思路都是这样的

冉老师：回复醉熏的香菇学员可以看看的，这个

冉老师：回复醉熏的香菇有什么不明白的，还可以问的

冉老师：回复醉熏的香菇祝你工作顺利，学员

布朗熊的可妮兔：回复邹老师 需要计提吗

邹老师：回复布朗熊的可妮兔你好，需要根据个人所得税应纳税额情况计提的 如果有应纳税额就计提，没有就不需要计提的

布朗熊的可妮兔：回复邹老师 那月末应该怎样冲掉这笔挂账的个人所得税呢

邹老师：回复布朗熊的可妮兔你好，这个是工资薪金个人所得税，还是生产经营个人所得税？ 当月有形成个人所得税应纳税额吗？

布朗熊的可妮兔：回复邹老师 我方是建筑施工单位 异地经营项目 当月开具销项发票，并根据不含税收入预交个人所得税 应税名称是工资薪金所得

邹老师：回复布朗熊的可妮兔你好，如果根据工资表申报的数据有应纳税额，就这样做 计提分录 借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税

布朗熊的可妮兔：回复邹老师 谢谢

邹老师：回复布朗熊的可妮兔不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

嘟嘟疯丫头：回复江老师 工资的个税

江老师：回复嘟嘟疯丫头工资的个税，这个是公司交的，找员工收回就行了 交税的分录： 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金）

嘟嘟疯丫头：回复江老师 计提的时候怎么做，考试能不能写全

江老师：回复嘟嘟疯丫头发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金） 贷：其他应收款——代扣个人社保

钱丽芳18662358962：回复郭老师 是的

郭老师：回复钱丽芳18662358962借管理费用-工资贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬-工资贷银存，应加税费 借应交税费贷银存

钱丽芳18662358962：回复郭老师 老师，我是内账，要写这个分录吗？

郭老师：回复钱丽芳18662358962可以的， 也可以做这个的，

幸福颜色：回复郭老师 是的也没退给员工

郭老师：回复幸福颜色借应交税费，个税贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷营业外收入，如果不退，给职工这么做。