高兴的小兔子：回复家权老师 小企业会计准则下能全部费用化吗？如果资本化形成无形资产我后期开票明细是技术服务费还是无形资产？

家权老师：回复高兴的小兔子根据你实际销售的项目填

高兴的小兔子：回复家权老师 研发费用辅助站归集有比例吗

家权老师：回复高兴的小兔子没有比例要求的哈

可乐加番茄：回复宋生老师 @宋老师:如果我研发支出上月做错了 这个月冲回去呢

宋生老师：回复可乐加番茄你好！你冲回去，结转也要冲啊。是一样的

AA会计学堂-希老师：回复朴老师 没有形成产成品前，支付的工人工资，检验费，网络宣传费、原材料等，如何记账？ 借：研发费用-费用化支出 贷：原材料 应付工资等？

朴老师：回复AA会计学堂-希老师1、企业研究阶段的支出全部费用化,计入当期损益.借:管理费用 贷:研发支出-费用化支出.2、开发阶段的支出符合资本化条件的,才能确认无形资产;不符合资本化条件的计入当期损益(管理费用). 3、无法区分研究阶段和开发阶段支出,应当将其所发生的研究支出全部费用化,计入当期损益(管理费用). 4、企业发生研发支出时 借:研发支出--费用化支出资本化支出 贷:原材料(银行存款、应付职工薪酬等)

alivv：回复小锁老师 那就是不区分资本化和费用化对吗？

小锁老师：回复alivv嗯对，是这个意思的

alivv：回复小锁老师 那如果我们一月份有管理费用-研发费用中有10万是可以资本化的，但是月末又没有达到预定可使用状态，这10万的研发费用要结转损益吗？如果结了，那就以后不能转无形资产了，不结转的话，变成管理费用月末有余额

小锁老师：回复alivv资本化支出，月末的话计入到研发支出-资本化支出这个科目，从管理费用结转，最后再转到无形资产

alivv：回复小锁老师 但是小企业会计准则没有研发支出这个科目

alivv：回复小锁老师 要和财务软件商要求增加吗？

小锁老师：回复alivv您好，这个科目是可以添加的哈

萱萱老师：回复小芝麻如果加计扣除的研发费用金额少于高新技术企业认定时研发费用的金额，会有什么影响呢？两者口径不一样

小芝麻：回复萱萱老师 口径不一样，所以没有影响对吗？ 因为一些研发项目的相关资料不好收集，为避免风险，这些项目的研发费用不打算加计扣除了

萱萱老师：回复小芝麻口径不一样，所以没有影响对吗？ 是的

小芝麻：回复萱萱老师 差距太大也不会有影响吗

萱萱老师：回复小芝麻一般不会差距很大啊

小芝麻：回复萱萱老师 因为一些研发项目的相关资料不好收集，为避免风险，这些项目的研发费用不打算加计扣除了。但是高企认定时是包含的，可能有一些差距

萱萱老师：回复小芝麻你根据实际情况处理吧

芸豆豆：回复辜老师 研发费用加计扣除的时候，其中人员工资里面的职工福利费和教育经费还要受到税前扣除限额的限制吗？

辜老师：回复芸豆豆要的，要受额度的限制

小鱼儿：回复郭老师 这样设置吗 5602管理费用 5602001研发费用 560200101（项目名称） 5602001011直接投入

小鱼儿：回复郭老师 这样设置吗 5602管理费用 5602001研发费用 5602001001项目名称） 560200100101直接投入 560200100102人员人工 560200100103其他费用

小鱼儿：回复郭老师 这样设置吗 5602管理费用 5602001研发费用 5602002001项目名称） 56020020101直接投入 560200200102人员人工 560200200103其他费用

郭老师：回复小鱼儿是的，可以这么做的。