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赠送视同销售的会计处理
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咪老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.84
解题: 0.04w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
赠送视同销售会计分录如何写？
借:销售费用 贷:库存商品 应交税费一应交增值税(销项税额) 借:主营业务成本 贷:库存商品 因税法规定,将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人视同销售货物的行为,征收增值税.
16楼
2023-01-09 04:44:02
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妮妮：回复咪老师 贷两次库存商品，那库存商品少了两次
2023-01-09 05:03:16
妮妮：回复咪老师 我看有的是借营业外支出啊
2023-01-09 05:31:28
咪老师：回复妮妮第二次的库存商品指的是，主销产品。
2023-01-09 06:00:16
妮妮：回复咪老师 那赠送的就不用结转成本了吧。有的是借营业外支出，到底应该是哪个啊
2023-01-09 06:26:54
咪老师：回复妮妮您好，不用的，营业外支出无法抵扣企业所得税，怎么做可以选择。
2023-01-09 06:40:05
妮妮：回复咪老师 嗯嗯，知道了，谢谢！
2023-01-09 07:00:19
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 初级 发表的提问：
企业外购的商品作为销售过程中赠送客户，如果视同销售，该如何做会计处理呢
同学，你好 和销售的分录一致的
17楼
2023-01-09 05:37:28
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 如意 发表的提问：
老师，销售型公司用库存商品赠送客户，如何核算做会计分录，是视同销售处理么
借销售费用贷库存商品应交税费应交增值税销项需要视同销售的。
18楼
2023-01-09 06:36:05
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
销售保险时赠送加油卡等促销品是否做视同销售处理？
将自产、委托加工或购进的货物无偿赠送其他单位或个人应视同销售。但保险公司销售保险时，附带赠送客户的促销品，如刀具、加油卡等货物的“赠”是有偿的，是以买保险为前提的，如果购买者没有买保险，不可能获得赠，赠品的价格是包含在保费中的。因此，不应做视同销售处理。"
19楼
2023-01-09 07:27:37
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
将外购的礼品无偿赠送给客户，是否视同销售，如果视同销售账务应该如何处理？
应该属于不得抵扣，分录如下： 借：管理费用 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
20楼
2023-01-09 08:31:59
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
请问老师企业将成本30，售价100的产品无偿赠送税法上视同销售正常处理，会计上是怎么处理的
赠送时 借：销售费用 贷：主营业务收入 贷：销项 借：主营业务成本 贷：库存商品
21楼
2023-07-10 21:28:10
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追逐我的明天。：回复田老师 可是老师会计上不是捐赠不确认收入吗是不是要记入营业外支出，税法上确认收入，税会差异纳税调整
2023-07-10 21:52:27
田老师：回复追逐我的明天。你是对的 捐赠视同销售为什么不确认收入? 答：捐赠视同销售是需要在会计处理上按市场价值计算确认销项税,在会计处理上并没有确认收入,也就是减少的商品是按购入价或成本价核算的,只是销项税是按市场价算出的.分录: 借:营业外支出 贷:库存商品(成本价) 贷:应交税费---应交增值税(销项). 营业外支出是含在利润总额里的,这里没有确认收入
2023-07-10 22:05:52
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ RR 发表的提问：
无偿赠送视同销售吗？买一赠一视同销售吗？
1.无偿赠送视同销售 2.买一赠一不视同销售，买一赠一是正常的销售行为
22楼
2023-07-10 21:35:54
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RR：回复宸宸老师 无偿赠送怎么做分录？怎么结转成本？比如赠送一个1000的不含税商品
2023-07-10 22:02:20
宸宸老师：回复RR借：营业外支出 贷：库存商品等（按成本价） 应交税费——应交增值税（销项税额） （按售价计算增值税）
2023-07-10 22:19:53
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ RR 发表的提问：
无偿赠送视同销售吗？买一赠一视同销售吗？
您好，一般情况下，无偿赠送视同销售，买一赠一视同销售。
23楼
2023-07-10 21:53:59
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RR：回复王雁鸣老师 我们老师课件说买一赠一不是
2023-07-10 22:29:35
王雁鸣老师：回复RR您好，其实处理结果，与视同销售一样的。
2023-07-10 22:51:42
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
请问一下老师企业将成本30，售价100的产品无偿赠送税法上视同销售正常处理，会计上是怎么处理的
借：销售费用 贷：主营业务收入 应交税费 借：主营业务成本 贷：库存商品
24楼
2023-07-11 20:39:00
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追逐我的明天。：回复许老师 可是老师会计上不是捐赠不确认收入吗是不是要记入营业外支出，税法上确认收入，税会差异纳税调整
2023-07-11 21:02:35
许老师：回复追逐我的明天。哦哦，刚才写错了，不好意思 借：销售费用 贷：库存商品 应交税费 这个的话，捐赠给客户，记入销售费用。捐赠给他人，记入营业外支出。 疫情期间的捐赠物资，应交税费，是没有的哦
2023-07-11 21:14:43
追逐我的明天。：回复许老师 感谢老师耐心解答，还有就是应交税费——增值税销项是根据捐赠产品的售价而非成本计算的对吗
2023-07-11 21:44:12
许老师：回复追逐我的明天。嗯嗯，是的哦。这个呀，是根据你们平时的平均售价，计算的哦
2023-07-11 22:12:10
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
保险公司赠送给客户的礼品需要做视同销售处理吗？
《山东省国税局全面推开营改增试点政策指引（八）》对我省遇到的此类问题进行了明确。保险公司销售保险时,附带赠送客户的促销品，如行车记录仪等，作为保险公司的一种营销模式，购买者已统一支付对价，不列为视同销售范围，按保险公司实际收取的价款，依适用税率计算缴纳增值税。
25楼
2023-07-11 20:53:11
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乐成
职称：会计师
4.90
解题: 0w
引用 @ 成就的小土豆 发表的提问：
问：我是一家企业的会计，我们单位把部分展示样品作为销售新产品时的一种促销手段，无偿赠送给客户。请问是否需要缴纳企业所得税？
单位将产品作为样品无偿赠送客户，视同销售。按正常的计税价格计交流转税（增值税），同时计入收入，视同销售，在所得税前计入应纳税所得。
26楼
2023-07-11 21:21:35
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ J-Miao 发表的提问：
一般纳税人赠送要视同销售，小规模纳税人赠送也要视同销售吗？
您好，一样的，也要视同销售
27楼
2023-07-11 21:50:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 雪梅 发表的提问：
自产产品赠送他人的视同销售吗？求会计分录？
是的，视同销售，借：销售费用 贷：库存商品 应交税费—应交增值税—销项税
28楼
2023-07-17 20:51:40
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雪梅：回复辜老师 正常销售产品是不是，借:银行或现金 贷:主营业务收入
2023-07-17 21:07:54
辜老师：回复雪梅正常的是，借:银行或现金 贷:主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税
2023-07-17 21:17:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 啦啦 发表的提问：
怎么赠送商品不会视同销售？
没有，你开发票这个赠送也开发票上面就可以，那个单价调低，数量多，这样总价不变
29楼
2023-07-17 21:04:34
全部回复
maize老师：回复啦啦你这样可以一起确认收入，那对方那边也可以确认成本
2023-07-17 21:16:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ tian tian 发表的提问：
老师你好，我单位在销售商品时，还购买了其他的小商品赠送，每个月都有的，这个赠送的商品属于视同销售吗？会计科目怎样处理呢？
对的 需要视同销售 借库存商品，进项贷银存 赠送出去借销售费用贷库存商品，销项
30楼
2023-07-17 21:15:49
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tian tian：回复郭老师 报税时，怎样报呢？
2023-07-17 21:46:17
郭老师：回复tian tian增值税填写未开具发票一栏
2023-07-17 22:15:59
tian tian：回复郭老师 放入收入里一起申报吗？
2023-07-17 22:31:53
郭老师：回复tian tian你好，是的，
2023-07-17 22:46:52
tian tian：回复郭老师 那不是财务上的账面收入和申报报表的收入不一至啊
2023-07-17 23:06:00
郭老师：回复tian tian你好，是的，
2023-07-17 23:21:51
tian tian：回复郭老师 老师还有一个问题，款已经付出去了，货也收到了，但是发票没有收到，怎样会计处理呢？
2023-07-17 23:32:08
郭老师：回复tian tian借库存商品贷银存 暂估入库
2023-07-17 23:57:47
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