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主营业务成本的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 水船 发表的提问：
传媒公司主播工资做主营业务成本的会计分录怎么做
你好 借；劳务成本，贷；银行存款等科目 借；主营业务成本，贷；劳务成本
16楼
2023-01-09 03:40:54
全部回复
水船：回复邹老师 不需要做计提分录吧
2023-01-09 04:04:35
邹老师：回复水船你好，主播与你单位是雇佣关系就需要计提，不是雇佣关系就不需要计提的
2023-01-09 04:17:20
水船：回复邹老师 当月计提工资可以吗
2023-01-09 04:28:38
水船：回复邹老师 单位员工工资要计提吗
2023-01-09 04:55:24
邹老师：回复水船你好，单位员工工资，当月是需要计提的
2023-01-09 05:17:57
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 晴朗天空 发表的提问：
跨年主营业务成本结算错误，去年多结算了，问今年调账怎么做会计分录？
你好，借应付账款，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配－－未分配利润，应交税费－－应交所得税
17楼
2023-01-09 04:42:36
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 米哈游 发表的提问：
请问老师发现17年度的主营业务成本多记了，请问今年调整的会计分录？
你好！通过以前年度损益调整科目来调整差额。
18楼
2023-01-09 06:02:00
全部回复
米哈游：回复QQ老师 这样会影响以前年度的利润，那所得税在今年重新补交吗
2023-01-09 06:21:03
QQ老师：回复米哈游你好，调整后如果产生利润需要补交企业所得税。
2023-01-09 06:38:35
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 勤恳的微笑 发表的提问：
我公司是运输行业，买了车，但是数目不大 我当时计入的是主营业务成本，现在卖出去，怎么做会计分录
你好，同学。 那你现在出售就只有收入，没有成本了，你已经提前确认了成本
19楼
2023-01-09 07:16:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 蕾&祥 发表的提问：
老师，我们是绿化工程行业，施工时租别人的挖掘机，我是不是做会计分录的时候记入主营业务成本-租凭费
你好，一般是计入工程施工-合同成本-机械费用
20楼
2023-01-09 08:45:39
全部回复
蕾&祥：回复邹老师 什么科目？
2023-01-09 09:12:08
邹老师：回复蕾&祥工程施工-合同成本-机械费用
2023-01-09 09:39:31
蕾&祥：回复邹老师 找到了，谢谢。
2023-01-09 09:54:55
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 会计 发表的提问：
房产中介公司收购房源计入什么会计分录属于主营业务成本吗？
是的，这与中介收入直接相关，属于主营业务成本。
21楼
2023-07-10 21:34:48
全部回复
会计：回复岳老师 挂什么二级科目呢？老师
2023-07-10 21:54:15
岳老师：回复会计明细科目可以自行根据项目设置一下。
2023-07-10 22:14:35
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 忧郁的钢铁侠 发表的提问：
借：商品进价差价 贷：主营业务成本 怎么理解这会计分录
你好   您好，这是经销差价冲减成本
22楼
2023-07-10 21:42:39
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 伤入骨髓 发表的提问：
请问老师，项目的主营业务成本一直都是按比例估入的，假如项目结束了，我要把工程施工转到主营业务成本，会计分录怎么做，该怎么处理？因为之前已经记过主营业务成本了
你好，开出工程款时确认主营业务收入， 借：银行存款 贷：主营业务收入—工程结算收入 同时结转工程施工 借：主营业务成本---工程结算成本 贷：工程施工—人工费
23楼
2023-07-10 21:53:59
全部回复
伤入骨髓：回复朴老师 现在的问题就是主营业务成本一直是按比例估入的，工程成本还没结转，完工时怎么处理？
2023-07-10 22:14:52
朴老师：回复伤入骨髓完工时直接把没结转的结转过去就行
2023-07-10 22:41:44
伤入骨髓：回复朴老师 那主营业务成本岂不是多了？一开始就没结转，工程成本每个月都在增加，主营业务成本只要有收入也在增加，然后完工一次性结转到主营业务成本岂不是重复记了，多记了？
2023-07-10 23:04:54
朴老师：回复伤入骨髓我的意思就是没转的转过去，不是重复转
2023-07-10 23:16:40
伤入骨髓：回复朴老师 我的意思就是一直就没转过，主营业务成本都是按比例估入的，你意思是工程施工和主营业务成本的差额转过去？那剩下的工程施工合同成本怎么搞？
2023-07-10 23:29:56
朴老师：回复伤入骨髓借：工程施工-合同成本 贷：银行存款等 借：营业成本 工程施工-合同毛利 贷：营业收入
2023-07-10 23:46:06
伤入骨髓：回复朴老师 看不懂，怎么银行存款减少了
2023-07-11 00:15:15
伤入骨髓：回复朴老师 是不是他就不需要转，直接把主营业务成本和工程施工合同成本的差额补齐，然后工程施工和工程结算对冲，就没余额了，他们和主营业务成本、主营业务收入的金额是一致的
2023-07-11 00:33:55
朴老师：回复伤入骨髓对的，最后对冲没有了
2023-07-11 01:02:00
伤入骨髓：回复朴老师 就好比我现在有个项目完工了，账面上显示主营业务成本是1工程施工合同成本是2，那我就只需要把主要业务成本再增加1，使主要业务成本=工程施工合同成本，工程结算=主营业务收入，然后工程结算和工程施工合同成本对冲无余额，主营业务成本和收入结转无余额，这样就一个项目都做完了？
2023-07-11 01:18:02
朴老师：回复伤入骨髓对，这样就做完了的
2023-07-11 01:42:33
伤入骨髓：回复朴老师 老师，我还有一个问题就是主营业务成本不是按比例计入的吗（这个比例是可以控制的），那我这季度预缴企业所得税是应交还是不应交呢？
2023-07-11 02:00:39
朴老师：回复伤入骨髓有利润就要预缴的
2023-07-11 02:28:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 木榆 发表的提问：
投资公司发生的融资借款的利息计入主营业务成本么 会计分录怎么做
借；主营业务成本 贷；银行存款
24楼
2023-07-11 21:04:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 老迟到的戒指 发表的提问：
货品损坏后补货的会计分录 是进入什么费用,还是直接进入主营业务成本
你好，是售后维修还是替换
25楼
2023-07-11 21:27:07
全部回复
老迟到的戒指：回复邹老师 同样的商品替换,只是好的换坏的
2023-07-11 21:50:21
邹老师：回复老迟到的戒指借；库存商品——退回商品 贷；库存商品——换出商品
2023-07-11 22:06:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 严佳丽 发表的提问：
早教课程购买的书本、手工材料用什么会计分录？是主营业务成本吗？
你好，可以计入主营业务成本 借；主营业务成本 贷；银行存款等科目
26楼
2023-07-11 21:53:59
全部回复
严佳丽：回复邹老师 早教中心装饰呢？也能入主营业务成本的吧
2023-07-11 22:17:19
邹老师：回复严佳丽你好，计入长期待摊费用
2023-07-11 22:34:12
严佳丽：回复邹老师 我们的中心装饰都是根据主题走的，每月都会更新，购买的物料应该不用计入长期待摊费用吧
2023-07-11 22:50:03
邹老师：回复严佳丽你好，如果每一个月都发生，其实可以直接计入费用核算
2023-07-11 23:10:05
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 唱唱 发表的提问：
老师，请问冲减主营业务成本会计分录怎么写？冲减的主营业务成本是写在借方还是贷方？
你好冲减主营业务成本在贷方
27楼
2023-07-17 21:11:02
全部回复
唱唱：回复佟老师 那财务软件取数的时候也取不到呀？一般不都写在借方红字做么？
2023-07-17 21:29:34
佟老师：回复唱唱那财务软件不支持，就红字冲减
2023-07-17 21:51:12
唱唱：回复佟老师 正常如果做分录的话，没有财务软件约束就应该是借来款银行或者现金，贷主营业务成本，对吧老师？
2023-07-17 22:14:23
佟老师：回复唱唱是的，你的理解正确
2023-07-17 22:40:11
唱唱：回复佟老师 谢谢老师
2023-07-17 22:56:15
佟老师：回复唱唱不客气，祝您学习愉快！
2023-07-17 23:15:41
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 帅气的红酒 发表的提问：
某公司购入材料用来生产产品，再进行销售产品，期末的时候，生产的产品和购入的材料都有剩余，结转主营业务成本的时候会计分录要怎么做呀
主营业务成本是你销售出去的商品的成本，跟你剩余的没有关系。 借主营业务成本 贷库存商品
28楼
2023-07-17 21:33:01
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 熙宝妈 发表的提问：
老师，我们主营业务成本主要是人员工资，这个会计分录对么？谢谢
借主营业务成本-福利 贷应付职工薪酬 福利 借应付职工薪酬 贷银行
29楼
2023-07-17 21:41:58
全部回复
熙宝妈：回复玲老师 好的，老师，谢谢
2023-07-17 22:01:01
玲老师：回复熙宝妈不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-07-17 22:30:56
孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ 琴子 发表的提问：
老师 请教个问题 如果当初我已经将厨房买的材料计入成本（借：主营业务成本；贷：现金），到后来月末盘点还有剩余，我想用来冲减成本 会计分录要怎么写
借：库存商品 贷：主营业务成本
30楼
2023-07-18 20:53:39
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