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主营业务成本的会计分录
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 玉 发表的提问：
老师 您好 我们有个项目支出 应该算是主营业务成本 但是没有票，他们找来比如地铁 打车票抵，请问我做会计分录该如何做？
你好，根据发票的内容做分录。
46楼
2023-07-31 21:32:58
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玉：回复晓海老师 只能是借：管理费用-XX贷：银行存款 而不能是借：主营业务成本了是吗？
2023-07-31 22:02:46
晓海老师：回复玉你好，按发票的内容来做一般是管理费用。
2023-07-31 22:29:40
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 小妞向前跑 发表的提问：
去年多计提的主营业务成本今年来调整成本怎么做会计分录啊
借：库存商品 贷：主营业务成本 适用小企业会计准则的话，这样处理，就可以了
47楼
2023-08-01 20:41:50
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小妞向前跑：回复许老师 不应该是用以前年度损益调整科目吗？
2023-08-01 21:00:21
许老师：回复小妞向前跑我说的，是小企业会计准则。这个的话，直接调整今年，就可以了。 企业会计准则的话，是要通过以前年度损益调整的
2023-08-01 21:26:32
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 莲 发表的提问：
老师，我们公司是教育咨询公司，做幼教方面的东西，也包括卖幼教教具和玩具这些，开了个网店，进货是要入在主营业务成本还 是什么会计分录？
进货先做入库存商品，等卖出去了再结转成本
48楼
2023-08-01 20:50:36
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莲：回复吴月柳 我们公司没有库存的板块，是自己用EXCEL做的库存
2023-08-01 21:12:41
吴月柳：回复莲那你是购进后直接就全销完就可以直接入主营业务成本。
2023-08-01 21:29:01
莲：回复吴月柳 没有销售完呢？
2023-08-01 21:42:35
吴月柳：回复莲所以你就得先进库存商品，虽然你账上没有设明细，但一级科目总得有。
2023-08-01 22:03:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 暴躁的冷风 发表的提问：
有借主营业务成本，贷累计折旧这笔会计分录嘛？如果有，核算的是啥业务呢
你好，有的，比如主营是出租机械的公司，那机械的折旧就是计入成本的
49楼
2023-08-01 21:14:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高高的书包 发表的提问：
你好我想问下，我是上年计提了奖金，借：主营业务成本-奖金 50000 贷：应付工资-奖金 5000 0 结果今年实际发放30000 个税 1000 那我今年这笔的会计分录应该如何呢
多计提就冲掉，借应付工资，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润，借应付工资，贷银行 应交税费应交个人所得税，缴纳时候做借应交税费应交个人所得税 贷银行
50楼
2023-08-02 20:34:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小心心 发表的提问：
老师你好，我们公司是软件公司购进软件后面又买出去要怎么做会计分录要怎么做会计分呢？可以直接计入主营业务成本嘛？
你好，购进，借；库存商品，贷；银行存款等科目 销售确认收入，结转成本
51楼
2023-08-02 20:50:41
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小心心：回复邹老师 不能直接做成本的嘛
2023-08-02 21:15:59
邹老师：回复小心心你好，这个不可以直接做成本的，应当先计入库存商品，对外销售了才结转到成本的
2023-08-02 21:38:40
小心心：回复邹老师 那像我们公司支付给软件公司的技术信息费呢？要计入哪个会计分录
2023-08-02 21:52:52
邹老师：回复小心心你好，支付给软件公司的技术信息费，这个是属于为了取得收入所发生的成本支出？
2023-08-02 22:04:24
小心心：回复邹老师 是的，就是我们公司跟软件公司买软件回来卖，然后他们提供技术信息培训费，这个培训费是计入那个？
2023-08-02 22:21:34
邹老师：回复小心心你好，他们提供技术信息培训费，这个计入成本核算的
2023-08-02 22:32:07
小心心：回复邹老师 好的，谢谢
2023-08-02 22:48:20
邹老师：回复小心心不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-02 23:06:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 背后的小蝴蝶 发表的提问：
结转主营业务成本有差异，差异金额的会计分录怎么写？
您好 请问什么原因造成的差异？
52楼
2023-08-02 21:12:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
本月发生的主营业务成本金额已确定，但要下个月付款。主营业务成本发生的时候会计分录要怎么做？下个月付款的时候会计分录又要怎么写？
你好 本月发生的主营业务成本，借；主营业务成本 贷；应付账款 下个月付款的时候，借；应付账款 贷；银行存款
53楼
2023-08-07 20:24:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 张会计 发表的提问：
机械租赁企业的油费 可以作为企业的成本吗？可以的话会计分录是直接作主营业务成本吗？怎么做会计分录？谢谢
你好，可以计入成本的 借；主营业务成本，贷；银行存款等科目
54楼
2023-08-07 20:31:26
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张会计：回复邹老师 老师，机械公司名下没有大型的机械，因为机械是法人自行购买的，没有发票，会有税务风险吗？
2023-08-07 21:01:00
邹老师：回复张会计你好，那单位有与法人代表签订机械租赁合同吗？
2023-08-07 21:29:40
张会计：回复邹老师 没有，因为是老板自己买的直接使用。而且签订租赁合同的话老板自己要交个税
2023-08-07 21:48:57
邹老师：回复张会计你好，单位名下没有机械，而且没有与老板签订租赁 合同，那你这个机械是如何以单位名义对外出租的呢
2023-08-07 22:02:36
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 丫αζ 发表的提问：
这月的主营业务成本太多，要暂估出来，还是做待摊销。怎么做会计分录本月退单太多，成本320000多，收入70000多
您好！你退单，不是要冲减收入和成本吗？ 为什么会成本32万，收入7万
55楼
2023-08-07 20:51:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 舒心的雨 发表的提问：
服务型企业的劳务工资怎么做会计分录？直接做主营业务成本吗？
借；劳务成本 贷；应付职工薪酬 借；主营业务成本 贷；劳务成本
56楼
2023-08-07 21:02:58
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 坚持 发表的提问：
借：主营业务成本，贷：生产成本，是结转什么的会计分录
你好，直接结转装修劳务会计分录
57楼
2023-08-08 20:39:24
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坚持：回复庄老师 一般结转不是借：主营业务成本，贷：库存商品吗
2023-08-08 21:07:48
庄老师：回复坚持你好，因为中间没有库存商品，有的用劳务成本
2023-08-08 21:36:13
坚持：回复庄老师 就是提供劳务的时候，对吧
2023-08-08 21:52:38
庄老师：回复坚持你好是的，一般是没有结转库存商品
2023-08-08 22:18:25
坚持：回复庄老师 那么贷：生产成本呢，
2023-08-08 22:30:14
庄老师：回复坚持贷方生产直接结转到主营业务成本
2023-08-08 22:43:36
坚持：回复庄老师 对啊，这个不是得先过度到借：库存商品，贷：生产成本，然后才可以，借：主营业务成本，贷：库存商品的吗
2023-08-08 23:12:25
庄老师：回复坚持一般来说，借库存商品，贷生产成本，制造费用
2023-08-08 23:36:51
坚持：回复庄老师 是啊，是借：库存商品，贷：生产成本，为什么是借：主营业务成本，贷：生产成本呢
2023-08-08 23:52:19
庄老师：回复坚持你好，有的是装饰工程，没有库存商品
2023-08-09 00:21:35
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 曾经的蚂蚁 发表的提问：
请问第三题，结转主营业务成本时的会计分录怎么写，还有第四题的分录怎么写
您好 结转成本 借 主营业务成本1000*70=70000 贷库存商品70000 第四题 借 应收账款 负数表示 贷 主营业务收入 负数表示 应交税费-应交增值税（销项税额） 负数表示
58楼
2023-08-08 20:45:39
全部回复
曾经的蚂蚁：回复王晓老师 老师第四题的金额怎么写
2023-08-08 21:13:35
王晓老师：回复曾经的蚂蚁您好 借 应收账款 - 1000*110*0.9*1.13＝-111870 贷 主营业务收入 -1000*110*0.9＝-99000 应交税费-应交增值税（销项税额） -1000*110*0.9*0.13＝-12870 借主营业务成本-70000 贷库存商品-70000 退回商品，冲收入，成本也需要冲掉
2023-08-08 21:24:07
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 克克 发表的提问：
老师这个用什么会计分录？可以用主营业务成本-养殖成本不？
你好同学。你可以使用这样的分录没有错。
59楼
2023-08-08 21:00:04
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ＂︶爱镓☆ 发表的提问：
请问工程成本的工资怎么结转到主营业务成本！会计分录怎么写
不是直接转 建造合同不是这样处理 借，工程施工～合同成本 贷，应付职工薪酬 借，主营业务成本 工程施工～合同毛利 贷，主营业务收入
60楼
2023-08-08 21:20:59
全部回复
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 工程材料也是这样吗
2023-08-08 21:39:15
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 借:工程施工材料 贷:应付账款！借:主营业务成分.贷:主营业务收入
2023-08-08 22:03:44
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆是的，按完工进度结转处理的
2023-08-08 22:30:06
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 我们开了发票就做了主营业务收入，工资
2023-08-08 22:44:47
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 我这样做了，但是资产负债表就不平了
2023-08-08 22:55:42
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆不平，你分录没有问题
2023-08-08 23:10:28
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆差额原因呢，在哪里
2023-08-08 23:26:05
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 不知道，就是差这个10000元
2023-08-08 23:43:54
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 还有这个分录应该也没问题，为什么不平啊
2023-08-09 00:05:42
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你的分录没有问题 你不平不是分录问题
2023-08-09 00:17:30
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 可是我一做就是错的，负债权益类就是增加这6万多块钱
2023-08-09 00:27:56
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 我把成本类科目工程施工改成资产类科目工程物资就平了
2023-08-09 00:39:56
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你工程施工是不是自己新增加的 他是在存货，资产类反应的
2023-08-09 00:58:05
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 会是什么原因呢
2023-08-09 01:12:06
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你之前科目设置时，设置不对，导致报表没有自动取数
2023-08-09 01:34:45
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 那要怎么设置呢
2023-08-09 01:52:04
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你不是已经更改资产，平衡了？
2023-08-09 02:02:59
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 我现在的工程项目工资也做不平
2023-08-09 02:22:33
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆工资不平？ 工资发放了就平了
2023-08-09 02:38:16
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师
2023-08-09 02:55:36
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 是做了发放的，怎么表里还是不平！哎
2023-08-09 03:10:56
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你是指你哪里不平，你这表没有任何问题
2023-08-09 03:28:29
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 好的谢谢老师！
2023-08-09 03:49:11
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆不客气，祝你工作愉快
2023-08-09 04:03:20
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