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主营业务成本的会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 真真 发表的提问：
老师，低耗和物料比较多，就要计入成本，会计分录是主营业务成本……低值易耗品和主营业务成本……物料用品对吗？
您好 入库的时候 借：低值易耗品 贷：库存现金等 领用销售的时候可以计入主营业务成本
91楼
2023-08-21 20:35:59
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真真：回复bamboo老师 那计算毛利率可以是主营业务收入/原材料+物料+低耗吗？
2023-08-21 21:02:21
bamboo老师：回复真真毛利率=毛利/营业收入×100%=（主营业务收入-主营业务成本）/主营业务收入×100%。
2023-08-21 21:14:30
真真：回复bamboo老师 不好意思，刚刚错乱了，谢谢。就是再问下，之前物料和低耗做在管理费用里，那做盘点表又盘进去了，可以一起冲减原材料吗？
2023-08-21 21:40:22
bamboo老师：回复真真之前物料和低耗做在管理费用里 做盘点表又盘进去了 不是应该冲减管理费用么？
2023-08-21 22:09:35
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ID 发表的提问：
财务领导说，要把超市营业员的工资进入主营业务成本，会计分录：借：主营业务成本，贷：销售费用--职工工资（负数）对吗？
如果工资直接计入主营业务成本的话，是要做 借：主营业务成本--工资 贷：应付职工薪酬--工资
92楼
2023-08-22 19:24:06
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ID：回复张艳老师 之前我已经把工资记入销售费用了。
2023-08-22 19:59:46
张艳老师：回复ID您之前是按最开始的问题那么记录的吗？那么不对的， 最起码也要做 借：主营业务成本--工资 贷：银行存款
2023-08-22 20:24:25
ID：回复张艳老师 之前是计提工资，借：销售费用 贷：应付职工薪酬
2023-08-22 20:53:32
张艳老师：回复ID要是这样的话，调整科目可以这样做分录 借：主营业务成本--工资 贷：销售费用【如果使用记账软件的话，做借：销售费用 负数】
2023-08-22 21:06:22
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 聊了不知 发表的提问：
结转主营业务成本的分录借：主营业务收入贷：主营业务成本对吗？
你好，不是这样的，借本年利润，贷：主营业务成本
93楼
2023-08-22 19:39:06
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文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 张张 发表的提问：
2019年4初某装修公司履行一份与客户签订的装修合同，发生的人工费用共计30000元，于完工时一次性支付，装修工程于月底结束并通过客户验收。假定属于在某一时点履行的履约义务。该公司月底结转装修人工成本的会计处理 老师。这道题的会计分录怎么做啊，我觉得答案有问题啊，是不是应该是借主营业务成本，贷合同履约成本啊？ 求解答。。
借主营业务成本30000贷银行存款30000
94楼
2023-08-22 20:08:13
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文静老师：回复张张属于某一时点履约义务，不需要用合同履约成本，如果是时段履约义务，先计入借合同履约成本贷银行存款。再借主营业务成本贷合同履约成本
2023-08-22 20:31:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 无限的橘子 发表的提问：
公司开了个维修费，会计分录为借应收，贷主营业务，应交税费，结转成本为借主营业务成本，贷劳务成本，那还需要主营业务收入结转本年利润吗
需要的，主营业务成本也结转到本年利润，这是月末结转损益，月末最后一块做就可以
95楼
2023-08-22 20:35:58
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伍老师(1)
职称：中级会计师
4.92
解题: 0.06w
引用 @ 靓丽的冬天 发表的提问：
对外销售商品结转成本的会计分录是借：主营业务成本 存货跌价准备，贷：库存商品还是借：主营业务成本，贷：库存商品 借：存货跌价准备，贷：主营业务成本呢？
你好，应该是第二种借存货跌价准备
96楼
2023-08-23 20:02:53
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 福豆 发表的提问：
老师：请问结转成本时的会计分录： 借：主营业务成本90000 贷：库存商品90000 其“主营业务成本”借方表示增加？还是减少？
“主营业务成本”借方表示增加
97楼
2023-08-23 20:08:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 专一的芹菜 发表的提问：
原来会计月底结转的分录是 借 主营业务收入--成本 主营业务收入--利润 主营业务成本 贷 主营业务成本 库存商品 本年利润 收入成本一块结转在一张凭证上，这样看着别扭对吧？
你好，可以分开结转，也可以一起结转的 
98楼
2023-08-23 20:32:59
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专一的芹菜：回复邹老师 分开就是 借成本 贷库存 然后借本年利润  贷成本 最后借主营业务收入  贷本年利润 是这样吧
2023-08-23 21:00:36
邹老师：回复专一的芹菜你好，是的，是这样的
2023-08-23 21:24:19
专一的芹菜：回复邹老师 这样老师
2023-08-23 21:49:51
邹老师：回复专一的芹菜（是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-08-23 22:16:08
专一的芹菜：回复邹老师 谢谢老师
2023-08-23 22:42:41
邹老师：回复专一的芹菜不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-08-23 23:02:27
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 预感i 发表的提问：
就这个会计分录，为什么主营业务成本结转本年利润的时候结转成贷方的主营业务成本了，还是我理解的不对呀
同学你好，主营业务成本增加时在借方，转出时也就是减少时是在贷方的；
99楼
2023-09-05 19:30:12
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预感i：回复立红老师 哦哦，我说错了，那主营业务收入是不是应该改成主营业务成本
2023-09-05 19:42:53
预感i：回复立红老师 这个意思
2023-09-05 20:03:09
立红老师：回复预感i同学你好， 是的，书中是错了，应是为主营业务成本;
2023-09-05 20:26:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
之前年度的工资应该计入主营业务成本但是计入管理费用了应该怎么调哇？之前的会计分录做错了应该要调整吧 小企业会计准则 主营业务收入小于我的主营业务成本
那建议，今年借利润分配未分配利润贷利润分配未分配利润 前一个代表着主营业务成本，后一个是红冲的管理费用。
100楼
2023-09-05 19:49:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ xulei168 发表的提问：
咨询服务行业中，人员工资进主营业务成本，会计分录是怎样的？
你好，借；劳务成本，贷；应付职工薪酬 借；主营业务成本，贷；劳务成本
101楼
2023-09-05 20:09:00
全部回复
xulei168：回复邹老师 支付的时候就是：借，应付职工薪酬；贷，银行存款或其他应付款？
2023-09-05 20:34:46
邹老师：回复xulei168你好，是的，发放的时候是这样做分录
2023-09-05 21:03:02
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 完美的老师 发表的提问：
您好，房屋拆迁补偿款的会计分录像以下这样做吗？ 借:开发成本 贷:银行存款 房屋补偿后倒渣土，结转成本的会计分录像以下这样做对吗？ 借:主营业务成本 贷:开发成本 结转时能这样直接贷开发成本吗？
可以这个样子结转的没问题，但是最好的话啊，你这个开发成本要转开发商品，最后有开发商品，直接转主营业务成本。
102楼
2023-09-06 19:23:29
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 花开富贵 发表的提问：
老师，我们是主营电器零售的，想问您一下，采用月末一次平均法结转成本，会计分录为借：主营业务成本，贷：库存商品，那这个库存商品如何登数量金额账啊？不是算出来的成本是发出商品总成本吗？怎么分配到各个商品中去啊？
你好，库存商品有具体的名字 具体的结转多少需要自己提前算下的 一般是数量金额式 比如数量100、单价20 出库分别是数量100、单价20
103楼
2023-09-06 19:36:14
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花开富贵：回复郭老师 老师您好，月末一次平均法核算的是所有商品的总成本吗？那算出来的各个商品的成本都一样吗？那登账库存明细账的时候，直接用平均的单价，乘以各个商品的发出数量就行吗？还是如何做啊？
2023-09-06 19:57:46
郭老师：回复花开富贵不是 单个的产品 abc三个产品单独核算的
2023-09-06 20:13:45
花开富贵：回复郭老师 我们公司卖家电的，只是冰箱就几百种，洗衣机也有几十种，月末一次平均法核算的是冰箱和洗衣机2种商品的总成本除以总数量？还是单独核算冰箱内的一种呢？老师。有点懵逼啊
2023-09-06 20:39:31
郭老师：回复花开富贵应该是一个型号一种加权平均的 冰箱ab 要分别算ab的加权平均单价
2023-09-06 21:01:08
花开富贵：回复郭老师 那采用月末平均法，月中发出商品如何记账啊？只是知道数量，不知道成本啊。做一个表格还是什么啊
2023-09-06 21:17:41
郭老师：回复花开富贵先不结转成本 月末再结转 统一核算的 可以做一个加权平均单价的表格
2023-09-06 21:47:19
花开富贵：回复郭老师 老师我大概明白您的意思了，大概就是月中先算收入，如果发出商品，不用管他成本，先在表里登记发出数量，月末算出成本，比方说我本月发出500个，那统一月末登账减少500，乘以平均单价？是这样吗？主要公司商品类别太多，都集中在月末，月末工作了太大了吧？
2023-09-06 22:05:06
郭老师：回复花开富贵你好 是的 是的 你们有仓管吗 有进销存的吗 有的话不麻烦了 不用算系统自动的
2023-09-06 22:29:17
花开富贵：回复郭老师 有仓管老师，我们有4个分店，各个店互相联系，基本有一个仓库，但是月末需要将成本分开，分店各算各的，用进销存系统自动结转成本，系统只能结转到指定的设置科目成本中，所以就没装进销存系统，只装了一个速达记账版本，带库存商品辅助核算那种。
2023-09-06 22:50:15
花开富贵：回复郭老师 老师，像我们这种好几个分店收入成本分开管理，但又统一查看收入成本，有什么软件推荐吗？
2023-09-06 23:05:17
郭老师：回复花开富贵你问下学堂在线客服 看下学堂的金蝶能做了吧
2023-09-06 23:20:56
花开富贵：回复郭老师 好的，我问一下老师。
2023-09-06 23:37:00
郭老师：回复花开富贵好的，看下能自动的不
2023-09-06 23:50:04
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 景 发表的提问：
我把劳务费用进入主营业务成本，会计分录要怎么做
借：主营业务成本贷：劳务成本
104楼
2023-09-06 20:06:00
全部回复
Hostwang老师
职称：高级会计师,税务师,注册会计师
4.88
解题: 0.01w
引用 @ 僵小鱼 发表的提问：
老师，支付房租是主营业务成本的话，会计分录怎么做？
借 主营营业成本，贷：银行存款
105楼
2023-09-07 19:21:09
全部回复
僵小鱼：回复Hostwang老师 人员工资是成本会计分录怎么做？
2023-09-07 19:47:36
Hostwang老师：回复僵小鱼借 主营营业成本，贷：应付职工薪酬
2023-09-07 19:58:29
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