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主营业务成本的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 魁梧的宝贝 发表的提问：
上月的销售暂估成本已经结转，本月做冲销40万，发现主营业务成本的贷方比借方要大（借30贷40），像这种情况怎么处理？会计分录怎么做？
借；主营业务成本 贷；库存商品 10 做这个调整分录
61楼
2023-08-09 19:56:30
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
有借主营业务成本 贷现金这样的会计分录吗
你好！有的。只是比较少。
62楼
2023-08-09 20:23:15
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 自由的野狼 发表的提问：
请问养老院的食堂开支如何做会计分录？养老院的账需要设置主营业务成本科目吗？
你好，这个做成成本就可以了，要设置主营业务成本科目的
63楼
2023-08-09 20:41:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 翡翠 发表的提问：
招投标代理公司的员工的社保和工资是不是可以算作主营业务成本啊？该怎么做会计分录啊
你好，可以的 借；劳务成本等科目 贷；应付职工薪酬 借；主营业务成本 贷；劳务成本
64楼
2023-08-09 20:59:59
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翡翠：回复邹老师 我是这样做的您看对吗？提：借主营业务成本，贷应付职工薪酬，交：借，应付职工薪酬：贷银行
2023-08-09 21:19:56
邹老师：回复翡翠你好，一般是需要通过劳务成本过渡一下的
2023-08-09 21:37:11
翡翠：回复邹老师 可是我们公司不是劳务公司，不应该出现劳务成本科目啊，顶多就是管理费用啊，管理人员职工薪酬
2023-08-09 22:06:29
邹老师：回复翡翠你好，服务行业的员工工资是可以通过劳务成本核算的，不一定非得是劳务公司的
2023-08-09 22:16:50
翡翠：回复邹老师 哦我知道了，谢谢老师，可是我还是不明白为什么要过一下劳务成本，上个月我没有过，走的开办费，这会有影响吗
2023-08-09 22:41:39
邹老师：回复翡翠你好，先通过劳务成本归集，如果当月没有服务收入，你计入了成本，会造成收入，成本不匹配的
2023-08-09 22:59:40
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 认真的雪糕 发表的提问：
施工完成:会计分录借:主营业务成本贷工程施工。制作会计凭证附件附带什么
您好，会计凭证附件用工程量确认清单。
65楼
2023-08-10 19:57:12
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认真的雪糕：回复玲老师 没有咋办。
2023-08-10 20:14:17
认真的雪糕：回复玲老师 小工程，个人干的那种
2023-08-10 20:36:18
认真的雪糕：回复玲老师 不是我们直接干，我们相当于一个中介找别人干，我们挣个差价的
2023-08-10 21:04:25
玲老师：回复认真的雪糕也可以付一个成本计算表。
2023-08-10 21:30:07
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ JuJu???? 发表的提问：
请问上一年度的主营业务成本多记了，本年度如何进行调整，如何做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：本年利润
66楼
2023-08-10 20:16:30
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赵英老师：回复JuJu????年末最终转入到利润分配-未分配利润贷方。
2023-08-10 20:30:12
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ Zmj 发表的提问：
报教师用书款的会计分录怎么做，为啥有放主营业务成本的
你好，这个需要看公司的主营业务是什么，比如培训类企业，老师用书与主营业务相关所以可以计入主营业务成本的，其他反之。
67楼
2023-08-10 20:40:21
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Zmj：回复蒋老师 那这个是怎么判断的，就例如在学校里的 比如还有一些购买办公用品的或其他销售款类的
2023-08-10 20:53:17
蒋老师：回复Zmj办公用品一般计入管理费用，销售款是什么意思
2023-08-10 21:16:36
Zmj：回复蒋老师 那在什么情况是计入到主营业务成本的
2023-08-10 21:33:28
蒋老师：回复Zmj就是你发生的费用时日常经常发生的且与主营业务是息息相关的，一般计入主营业务成本，先发生了主营业务成本公司的业务才得以继续发展，你可以意会一下
2023-08-10 21:45:48
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ QINQIN@CHEN 发表的提问：
主营业务收入、主营业务成本、工程施工、合同毛利相互结转的会计分录
你好，工程开始，借工程施工一合同成本，贷原材料，应付职工薪酬等
68楼
2023-08-10 20:56:59
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庄老师：回复QINQIN@CHEN工程结算时，借应收账款，贷工程结算，确认收入时，借至营业务成本，工程施工一合同毛利，贷主营业务收入，应交税费一应交增值税(销项税额)
2023-08-10 21:23:15
庄老师：回复QINQIN@CHEN结转，借工程结算，贷工程施工一合同成本，毛利
2023-08-10 21:46:32
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 吴先森 发表的提问：
装饰设计公司，设计为主营业务，成本主要是人工和耗材，这样主营业务成本涉及的分录有哪些？人工成本和耗材成本分录怎么做到主营业务成本科目？
您好，一般情况下，先把人工和材料，记入劳务成本科目，等确认收入时，再结转到主营业成本科目。
69楼
2023-08-16 20:02:36
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吴先森：回复王雁鸣老师 没有劳务成本这科目啊
2023-08-16 20:31:07
王雁鸣老师：回复吴先森您好，可以添加这个科目。
2023-08-16 20:49:23
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 我很好 发表的提问：
租赁公司 主要是以出租脚手架为主营业务， 购进时如何做会计分录，成本该如何核算
你好 买来计入固定资产 折旧费和人工费计入主营业务成本 出租计入主营业务收入
70楼
2023-08-16 20:27:30
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
工程施工一合同成本，工程结算，主营业务成本，主营业务收入几个会计分录应怎么写分录装饰公司
发生材料人工等借：工程施工-合同成本-材料费，人工费，机械使用费，间接费用，其他直接费 贷：应付账款，应付职工薪酬 ，银行存款。开票结算时：借：应收账款 贷：工程结算 应交税费-应交增值税（销项），每月末确认收入成本 借：主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷：主营业务成本 竣工结算：借：工程结算 贷：工程施工-合同成本，合同毛利
71楼
2023-08-16 20:44:59
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小调皮 发表的提问：
计提工程款主营业务成本会计分录如何做
每月根据确认的产值确认收入，结转成本。 　　借：主营业务成本 　　工程施工——合同毛利 　　贷：主营业务收入
72楼
2023-08-17 19:51:37
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小调皮：回复庄老师 比如说收到100万工程款计提多少金额合理
2023-08-17 20:21:57
庄老师：回复小调皮你好，一般建筑工程成本，材料费占比65%，人工费占比32%左右
2023-08-17 20:46:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 夕夏温存 发表的提问：
暂估成本，会计分录 借：主营业务成本 贷：其他应付款 回票了，会计分录怎么做？
你好，取得发票红冲暂估，借；其他应付款，贷；主营业务成本 然后根据发票做成本分录，借；主营业务成本，贷；银行存款等科目
73楼
2023-08-17 20:07:41
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 学堂用户etu77r 发表的提问：
应付账款怎么转到主营业务成本的会计分录
您好，这个是 借 库存商品 贷 应付账款 借 主营业务成本 贷 库存商品
74楼
2023-08-17 20:28:14
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 青 发表的提问：
商贸公司 主营业务成本如何记会计分录
你好！借主营业务成本 贷库存商品。
75楼
2023-08-17 20:37:41
全部回复
青：回复宋生老师 收到，谢谢
2023-08-17 20:51:55
宋生老师：回复青你好！不用客气的了。
2023-08-17 21:20:10
青：回复宋生老师 m开票较多，每月的税费如何计提
2023-08-17 21:30:22
宋生老师：回复青你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。 然后借税金及附加 贷应交税费-应交XX税
2023-08-17 21:56:57
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