小林老师：回复黄妹妹您好，按权责发生制结算，会计分录，借主营业务成本贷应付职工薪酬，银行存款，其他应付款等。

黄妹妹：回复小林老师 借主营业务成本贷应收账款，其他应收款一备用，这什么意思啊，主营业务成本就是咨询下发生费用，付款给人家对

小林老师：回复黄妹妹您好，根据您的分录，我也没法判断原因。

程阿梦。：回复王超老师 那我怎么可以看到这笔钱是因为什么预提的吗？

王超老师：回复程阿梦。因为是用了预提费用这个科目啊

程阿梦。：回复王超老师 那我也不知道这笔费用是因为什么预提的。我可以直接冲减吗？

王超老师：回复程阿梦。你只看到这笔会计分录而已，需要看到完整的会计凭证才可以知道具体是什么业务的

程阿梦。：回复王超老师 主要是这个是3月份的。然后3月份的时候公司没有会计。找的记账公司做的。没有做会计凭证。所以我也不知道这个具体是什么业务。

王超老师：回复程阿梦。那这个业务只能靠猜了

程阿梦。：回复王超老师 怎么猜？那现在怎么办呢？不管他。还是直接在账上冲减？

王超老师：回复程阿梦。你这个业务具体是什么内容，那只能是靠猜来账务处理了，不管你怎么做，都可能是正确的

程阿梦。：回复王超老师 我可以把他放到后面几个月再弄吗？这个月就先不管他。我先结账报税先。可以吗？

王超老师：回复程阿梦。可以的，你们等过几天，知道这笔业务具体是什么内容，再进行处理会比较好

程阿梦。：回复王超老师 这笔预提费用会对我申报所得税有什么影响吗？

王超老师：回复程阿梦。没有啊，因为这个费用主要是影响资产负债表的

程阿梦。：回复王超老师 那就放着把。等过段时间我弄清楚了这笔费用是什么再说。

王超老师：回复程阿梦。这是可以的，不影响你报税的

ζ浮生如夢*：回复邹老师 公司用的是加油卡

邹老师：回复ζ浮生如夢*加油卡借方计入预付账款核算

ζ浮生如夢*：回复邹老师 购入的货车累计折旧使用年限多少呢

邹老师：回复ζ浮生如夢*你好，税法规定是不低于10年

ζ浮生如夢*：回复邹老师 运输公司的销售费用除了工资，还有什么呢

邹老师：回复ζ浮生如夢*你好，广告等支出

雨下樱花：回复小林老师 运费余额在借方，可以借运费，贷主营业务成本吗

小林老师：回复雨下樱花您好，您的分录不正确

雨下樱花：回复小林老师 为什么呢

小林老师：回复雨下樱花您好，因为借运费是贷方减少

紫怡：回复方亮老师 老师，建筑会计的一系列分录怎么写？

方亮老师：回复紫怡把您的邮箱告诉老师，老师给您发送资料。

人生旅途：回复小梅老师 那就写借主营业务成本――材料费――***项目，这个明细可行

小梅老师：回复人生旅途你好 这个也是可以哈

冷暖自知*：回复maize老师 一个产品有几部分组成，主要问题就是采购单价模糊

maize老师：回复冷暖自知*需要弄清楚才可以，要不你这个算不出来，是不是有加工，那这个根据产品这个几个直接用材料%2B人工工资%2B制造费用

华女：回复玲老师 我也不清楚，上任会计留下的

华女：回复玲老师 之前的会计做分录如下：借：本年利润 793.74 贷：主营业务成本 -930 贷：税金及附加116.76 贷：财务费用 20

华女：回复玲老师 但是这样做，利润表中《主营业务成本》栏显示“0”，无任何数据。我应该如何处理？

华女：回复玲老师 我是在金碟软件中，通过明细查询，找到的数据。资料显示是上年数，余额在《贷方》

华女：回复玲老师 上任会计，在1月份做了上面的会计分录，但利润表无法读取数据

华女：回复玲老师 如图所示

玲老师：回复华女你好 要找到原因才能调整账。

华女：回复玲老师 但是他在1月份己做了会计分录，调平

玲老师：回复华女你好 调整平了就不用再调整了

华女：回复玲老师 但像他这样做会计分录，利润表无数据

玲老师：回复华女看一下报表取数的公式设置

小么：回复郭老师 好的，谢谢lao s

小么：回复郭老师 谢谢老师

郭老师：回复小么不用客气，工作愉快。

张艳老师：回复 つ.半夏计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款 月末结转损益科目 借：本年利润 贷：管理费用等--工资/社保 只有生产车间的工人工资才需要分配到生产成本，完工后再转入库存商品，等商品卖出去后，才转入主营业务成本的。 每个月的月末需要将主营业务成本结转至本年利润科目。 借：本年利润 贷：主营业务成本

 つ.半夏：回复张艳老师 是电力安装工程，请问这边成本如何计入？会计分录如何做？如何结转呢？

张艳老师：回复 つ.半夏抱歉了，没有接触过电力安装工程的业务。 依我所学，可以先在劳务成本中归集 借：劳务成本--工资/社保 贷：应付职工薪酬--工资/社保 借：主营业务成本 贷：劳务成本--工资/社保