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主营业务成本的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ guiyu 发表的提问：
电商会计分录: 确认收货记录收入跟成本 结转成本分录是:借，主营业务成本 贷，库存商品？
你好，结转成本是这样做分录
121楼
2023-09-19 19:27:01
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guiyu：回复邹老师 老师， 看视频分录贷方怎么是:发出商品 而不是库存商品？？
2023-09-19 19:58:06
邹老师：回复guiyu你好，是不是之前先发出了商品，没有做收入确认，计入发出商品借方，后面确认收入再结转到发出商品贷方
2023-09-19 20:09:06
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 清婧 发表的提问：
我们是现代服务业，月末结转营业费用，会计分录：借主营业务成本，贷营业费用。是这样写吗？
你好 你们是什么业务 发生的 直接计入成本 不用这么来结转
122楼
2023-09-19 19:41:58
全部回复
清婧：回复meizi老师 服务推广，直接可以计入成本，不用结转吗？
2023-09-19 20:14:22
meizi老师：回复清婧你好 是的 你们是服务行业可以直接计入成本
2023-09-19 20:32:14
清婧：回复meizi老师 好的，谢谢
2023-09-19 20:42:22
meizi老师：回复清婧不客气的 帮到你就好 满意请给予评价
2023-09-19 21:02:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 健康的大侠 发表的提问：
公司转账给法人，法人垫付主营业务成本费用会计分录要怎么做？
借；相关科目 贷；其他应付款
123楼
2023-09-20 18:42:35
全部回复
健康的大侠：回复邹老师 不是应该有两个会计分录吗？
2023-09-20 19:05:16
邹老师：回复健康的大侠借；其他应收款或其他应付款 贷；银行存款
2023-09-20 19:31:34
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ koreyo 发表的提问：
会计分录是不是就是借主营业务成本 贷制造费用
你好，请问你的具体业务是什么？
124楼
2023-09-20 18:55:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ panna 发表的提问：
公司2017年付的钢材货款，同时17年收到发票，材料也是付款当天就使用了的。主办会计让我现在计入主营业务成本，不太明白这个要怎么做会计分录？
你好，购进应当计入原材料核算，领用了才计入成本核算的
125楼
2023-09-20 19:18:19
全部回复
panna：回复邹老师 17年付款时，会计分录写的是： 借：应付账款 贷：银行存款（当时公司不是一般纳税人）。那现在我需要补什么凭证呢？具体会计分录是什么？
2023-09-20 19:45:48
邹老师：回复panna你好借；原材料贷；预付账款借；生产成本贷；原材料
2023-09-20 20:08:55
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 123804689 发表的提问：
第二年结转上年的成本，第二年会计分录是计入主营业务成本还是未分配利润？小企业会计准则
您好。您好，用未分配利润这个科目。
126楼
2023-09-20 19:41:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 乐 发表的提问：
我公司2/3人员的工资是人工成本，请问做会计分录的时候，可以直接计入主营业务成本吗？借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬吗？
你好，服务业 借劳务 成本贷应付职工薪酬 借主营业务成本贷劳务 成本
127楼
2023-09-21 18:33:33
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乐：回复玲老师 那这部分人员的社保费用也要计入劳务成本？ 扣缴社保时， 借：劳务成本 其他应收款——社保 贷：银行存款 借：主营业务成本 贷：劳务成本 劳务成本可以设二级科目吗？工资、社保、公积金？
2023-09-21 19:04:16
玲老师：回复乐是的，那这部分人员的社保费用也要计入劳务成本
2023-09-21 19:31:30
乐：回复玲老师 主营业务成本的明细科目要怎么设立呢？我看书上写有人工成本（工资），那社保可以单独设一个明细吗？
2023-09-21 19:42:27
玲老师：回复乐按照实际情况设置，可以设置工资，社保，公积金，福利费等等
2023-09-21 19:59:38
乐：回复玲老师 如果我司有2名劳务派遣人员，每月劳务公司开具发票，并出具费用明细表。 主要由三部分组成，公司承担社保和公积金、应发工资，管理费。 月底计提时，借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬—工资。（数额是应发工资的数） 借：管理费用——社保 贷：应付职工薪酬—社保（公司部分） 放放工资时，借：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保 管理费用——服务费 贷：银行存款 这样可以吧？
2023-09-21 20:09:47
玲老师：回复乐劳务派遣人员不是你单位的职工，不通过应付职工薪酬，科目核算也不给交社保公积金等
2023-09-21 20:21:22
乐：回复玲老师 那劳务派遣员工的工资社保等要怎恩么做分录？
2023-09-21 20:50:25
玲老师：回复乐劳务派遣人员的工资社保是在劳务派遣公司交
2023-09-21 21:01:52
玲老师：回复乐用工单位付工资时借主营业务成本贷银行存款，
2023-09-21 21:18:29
乐：回复玲老师 但劳务派遣员工的社保和公积金也是我们公司出啊，这两个是管理人员。劳务派遣员工开的发票是主要由三部分组成，公司承担社保和公积金、应发工资，管理费。我们一笔支付给他们
2023-09-21 21:33:05
玲老师：回复乐你就按劳务派遣公司给你开发票的金额入账
2023-09-21 21:51:03
乐：回复玲老师 会计分录为 借主营业务成本贷银行存款？ 还是借管理费用贷银行存款？ 他们是管理人员
2023-09-21 22:14:38
玲老师：回复乐你们单位管理人员不是单位职工是劳务 派遣的 ？ 借管理费用贷银行存款
2023-09-21 22:36:30
乐：回复玲老师 是的，因为我们公司在青岛，但是这两位管理人员想在北京上社保，所以走的劳务派遣。那这个是管理费用—劳务费？
2023-09-21 23:05:28
玲老师：回复乐是的，管理费用人工费
2023-09-21 23:23:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 瘦瘦的羊 发表的提问：
老师，您好！我们是印刷广告公司，原材料回来直接放在车间，用的。加工好了，客户过来就给广告拿走了 那来料时：借：原材料-主要材料A -耗材B 贷：应付账款 领料时： 借：主营业务成本 贷：原材料-主要材料A -耗材B 请问一下做内账可以这样写会计分录吗？
你好，可以这么做的。
128楼
2023-09-21 18:59:56
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 瘦瘦的羊 发表的提问：
老师，您好！我们是印刷广告公司，原材料回来直接放在车间，用的。加工好了，客户过来就给广告拿走了 那来料时：借：原材料-主要材料A -耗材B 贷：应付账款 领料时： 借：主营业务成本 贷：原材料-主要材料A -耗材B 请问一下做内账可以这样写会计分录吗？
你好，可以这么做的。
129楼
2023-09-21 19:17:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 花花 发表的提问：
老师，我想问下餐饮业有一笔业务是从西餐厅调拨一件鸡肉378元入中餐厅，会计分录是借主营业务成本 378，贷主营业务成本-378，我想问下这里的会计分录为什么贷方是是负的呢？
你好，贷方应当是正数才对，否则只有借方，没有贷方，凭证不平衡
130楼
2023-09-21 19:38:59
全部回复
花花：回复邹老师 我是在酒店的课件中看到的，那就是应该为正的是吧，课件错了是吧
2023-09-21 20:10:33
邹老师：回复花花是的
2023-09-21 20:27:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 竹心柳影 发表的提问：
老师，这个分录中借，主营业务成本 工程施工－合同毛利 贷主营业务收入 主营业务成本是根据什么计算的
是本期发生的成本合计
131楼
2023-10-09 18:32:09
全部回复
竹心柳影：回复郭老师 不是合同总的成本乘以本期完工确认的比例，收入是用总收入乘以完工比列的呀
2023-10-09 19:02:44
郭老师：回复竹心柳影比如合同10 预计成本6 本期发生成本3 借主营业务成本3 工程施工 贷主营业务收入10*（3/6）
2023-10-09 19:32:33
竹心柳影：回复郭老师 谢谢老师
2023-10-09 19:43:40
郭老师：回复竹心柳影不用客气的，
2023-10-09 20:07:30
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 静心 发表的提问：
老师您好！我们是建筑业，发放工地上的临时工工资，我直接进入了主营业务成本，会计分录：借：主营业务成本--人工费 贷：现金。这样做总觉得不对，求详解？谢谢～
不对，你要学习下建筑业账务处理 （一）工程施工 相当于生产企业的“生产成本”科目。主要核算各项目成本及毛利。下面设置“合同成本”和“毛利”两个二级明细科目。 1、工程施工——合同成本 核算工程合同成本，在合同成本下，设置以下明细科目： （1）、人工费（项目/部门核算） （2）、材料费（项目/部门核算） （3）、机械使用费（项目/部门核算） （4）、其他直接费（项目/部门核算） （5）、分包成本（项目/部门核算） （6）、间接费用 间接费用下设下列明细科目： 管理人员工资（项目/部门核算） 职工福利费（项目/部门核算） 固定资产使用费（项目/部门核算） 低值易耗品摊销（项目/部门核算） 办公费（项目/部门核算） 差旅费（项目/部门核算） 财产保险费（项目/部门核算） 工程保修费（项目/部门核算） 排污费（项目/部门核算） 劳动保护费（项目/部门核算） 检验试验费（项目/部门核算） 外单位管理费（项目/部门核算） 材料整理及零星运费（项目/部门核算） 材料物资盘亏及毁损（项目/部门核算） 取暖费（项目/部门核算） 其他费用（项目/部门核算） 2、工程施工——毛利 核算工程毛利，具体的设置根据企业需要选择，不一定非要设置这些会
132楼
2023-10-09 18:38:10
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ EM 发表的提问：
冲减上年度主营业务成本（人工费）怎么做会计分录
借应付账款 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润
133楼
2023-10-09 19:05:59
全部回复
EM：回复maize老师 原先错的会计分录不做红色冲回吗？
2023-10-09 19:36:11
maize老师：回复EM你这个跨年了，跨年不能直接冲主营业务成本了，不能影响本年利润
2023-10-09 19:54:01
EM：回复maize老师 原会计分录，做的是借：主营业务成本贷应付职工薪酬 这怎么又放到应付账款里了呢
2023-10-09 20:10:02
maize老师：回复EM借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润
2023-10-09 20:35:51
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 东南西北 发表的提问：
老师请问一下，退货是这样做会计分录不，借：库存商品 贷：主营业务成本 接转成本的时候是 借：主营业务成本 贷：库存商品
同学你好 是这样做会计分录， 借：库存商品  贷：主营业务成本  结转成本的时候是  借：主营业务成本  贷：库存商品
134楼
2023-10-10 17:38:14
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 大鱼 发表的提问：
您好，机械设备租赁公司，租入的机械设备怎么做会计分录呢？是直接计入主营业务成本还是其他业务成本呢？
你好，借主营业务成本贷银行存款。
135楼
2023-10-10 17:56:28
全部回复
郭老师：回复大鱼主要就是租赁的吧。
2023-10-10 18:12:05
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