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提取盈余公积的会计分录
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徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 刘扬涛 发表的提问：
2019年度净利润947833.93，2020年度1448307.94，2021年度1249042.92总计：3645184.79，计提法定盈余公积分录：借：利润分配-计提法定盈余公积364500.00，贷：盈余公积364500.00，贷：利润分配-未分配利润364500.00贷利润分配-提取法定盈余公积364500.00，以上分录做的对吗要计提公益金吗，如果计提要通过董事会会议决议通过吗
你好，分录是正确的。公益金的计提需要会议决议的。
31楼
2023-07-17 21:26:52
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 五瓣丁香 发表的提问：
提取盈余公积分录
你好 提取时,按本年净利润*10% 借:利润分配-提取法定盈余公积 贷:盈余公积-法定盈余公积 结转时 借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-提取法定盈余公积
32楼
2023-07-17 21:37:33
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 汀兰若芷 发表的提问：
请问老师提取法定盈余公积具体分录是 利润分配-提取法定盈余公积 贷 盈余公积 -法定盈余公积；结转的时候是 借 利润分配-未分配利润 贷 利润分配-提取法定盈余公积 这样对吗
您好，是的，您的分录是对的
33楼
2023-07-17 21:44:58
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汀兰若芷：回复宸宸老师 但是老师为什么账本上面利润分配-提取法定盈余公积 未结转的时候是贷方负数，结转后就平了，这样对吗，
2023-07-17 21:59:48
宸宸老师：回复汀兰若芷您好，您说的是哪个科目 未分配利润吗
2023-07-17 22:18:56
汀兰若芷：回复宸宸老师 利润分配下面的二级科目 提取法定盈余公积
2023-07-17 22:43:22
宸宸老师：回复汀兰若芷您好。期初余额应该是个正数，您看下是不是之前的分录错了
2023-07-17 22:59:29
汀兰若芷：回复宸宸老师 老师我说的是利润分配下面的二级科目 提取法定盈余公积 ，这个科目在计提完了的时候是贷方负数，结转了就是平的，这样对吗
2023-07-17 23:28:48
宸宸老师：回复汀兰若芷您好，好的，我理解您的意思了，先计提再结转，最终是余额为0，是对的
2023-07-17 23:57:36
汀兰若芷：回复宸宸老师 嗯，那老师未结转的时候账页显示贷方负数是对的对吗老师，我对这里比较蒙，我以为错了呢
2023-07-18 00:19:52
宸宸老师：回复汀兰若芷您好，是不是你们当年是亏损的？
2023-07-18 00:40:50
汀兰若芷：回复宸宸老师 老师没有
2023-07-18 01:07:11
宸宸老师：回复汀兰若芷您好，如果您是作了第一笔分录 利润分配-提取法定盈余公积金是负数没关系的。后面充掉余额为0即可
2023-07-18 01:22:45
汀兰若芷：回复宸宸老师 嗯嗯，分录没错老师，我开始以为错了呢，所以和您请教了，那我就放心了，但是我还是不明白，就是显示贷方负数，我感觉有点懵，只因为它是所有者权益类，所以必须贷方显示吧
2023-07-18 01:35:42
宸宸老师：回复汀兰若芷您好，所有者权益，贷方表示增加，借方表示减少，在余额表会显示为负数
2023-07-18 01:50:32
汀兰若芷：回复宸宸老师 非常感谢老师
2023-07-18 02:06:26
宸宸老师：回复汀兰若芷不客气的，祝您工作顺利
2023-07-18 02:34:57
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 杨翠梅20班 发表的提问：
合作社的提取盈余公积后，利润分红的会计分录怎么写？
您好，分红分录，借，利润分配-应付利润，贷，现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税。同时，借，利润分配-未分配利润，贷，利润分配-应付利润。
34楼
2023-07-18 20:47:05
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王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 伶俐的黑夜 发表的提问：
2012年企业的调整分录为： 借：利润分配-提取法定盈余公积金100 贷：盈余公积-提取法定盈余公积金100 请问各位大侠，那2013也有计提法定盈余公积金的调整分录，那需要怎么记录去年的这笔调整分录?
这个不涉及损益调整，不影响今年的利润，就这么做到今年就行，不然就得反结帐，做到去年的帐上
35楼
2023-07-18 21:06:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 715843540 发表的提问：
年底会计分录怎么做？利润分配，提取盈余公积？
提取盈余公积分录：借：利润分配——提取法定盈余公积 ——提取任意盈余公积（如果有） 贷：盈余公积 结转利润分配分录：借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积 ——提取任意盈余公积（如果有）
36楼
2023-07-18 21:13:39
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715843540：回复玲老师 年底本年利润怎么做分录？
2023-07-18 21:50:50
715843540：回复玲老师 我们公司只做到本年利润，我不知道年底了还要做什么分录？
2023-07-18 22:14:09
玲老师：回复715843540您好 年末结转本年利润 借本年利润 贷利润分配未 配利润
2023-07-18 22:36:08
715843540：回复玲老师 是先结转本年利润，再结转利润分配，最后提取盈余公积吗？
2023-07-18 22:54:38
玲老师：回复715843540您好 是先结转本利润 借本年利润 贷利润分配未 配利润
2023-07-18 23:04:57
715843540：回复玲老师 嗯！然后呢？
2023-07-18 23:30:31
玲老师：回复715843540然后就是最上面给你写的分录
2023-07-18 23:56:14
715843540：回复玲老师 知道了，谢谢老师
2023-07-19 00:08:40
玲老师：回复715843540不客气的 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-07-19 00:23:39
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 深白色^O^ 发表的提问：
提取法定盈余公积分录，借：利润分配——未分配利润 贷：盈余公积 这样做完之后，未分配利润余额就会减少，就不是按照10%来计提法定盈余公积了，是不是按照未分配利润余额的9%来计提法定盈余公积的
提取法定盈余公积分录，借：利润分配——提取盈余公积金 贷：盈余公积 借：利润分配--未分配利润 贷：利润分配——提取盈余公积金
37楼
2023-07-18 21:41:59
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深白色^O^：回复张艳老师 老师，合并之后就是我的这个分录了。到下一年再提取法定盈余公积，是不是按照当年的净利润的10%来提取呢？和未分配利润的余额没有关系
2023-07-18 22:13:57
张艳老师：回复深白色^O^到下一年再提取法定盈余公积，是按照当年的净利润的10%来提取的。与未分配利润余额是没有关系的。
2023-07-18 22:38:51
深白色^O^：回复张艳老师 谢谢老师
2023-07-18 23:02:52
张艳老师：回复深白色^O^不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-07-18 23:13:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 凶狠的菠萝 发表的提问：
提取盈余公积时会计分录有点不明白，借方的利润分配和贷方的盈余公积代表的意思是什么
你好，提取盈余公积，那盈余公积增加，计入贷方 同时利润分配余额会减少，所以计入借方
38楼
2023-07-19 20:56:13
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 鲜仙 发表的提问：
提取盈余公积是 借利润分配-提取法定盈余公积， 贷盈余公积-法定盈余公积吗？
上述会计分录完全正确。
39楼
2023-07-19 21:18:13
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鲜仙：回复江老师 那他这个提取盈余公积是所有者权益内部结转吗？
2023-07-19 21:29:17
江老师：回复鲜仙是的，这个是从利润分配科目结转计入盈余公积，利润分配的数据减少，盈余公积的数据增加，整体看，所有者权益没有变化
2023-07-19 21:47:37
鲜仙：回复江老师 那怎么这个题目A选项没有选呢？不懂。
2023-07-19 22:01:06
江老师：回复鲜仙这个题的准确答案是ABCD
2023-07-19 22:11:16
鲜仙：回复江老师 解析里面是没有的，老师，那这个题目是它错了咯？
2023-07-19 22:24:30
江老师：回复鲜仙一、这个答案是BCD，支持这个答案，会计准则是解析的内容。 二、计提盈余公积不属于“所有者权益内部结转”，注意此处是“结转”，计提盈余公积是属于“所有者权益内部增减”，就是是“计提”，不是“结转”，具体的分录是： 1、提取时,按本年净利润*10% 借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积 2、结转时 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积 三、首先，“提取”和“结转”是不同的概念。 其次，所有者权益内部结转是所有者权益内部科目之间的变动，提取盈余公积是留存收益内部的科目之间的变动，范围也不同。
2023-07-19 22:52:01
鲜仙：回复江老师 好的，谢谢老师
2023-07-19 23:03:00
江老师：回复鲜仙有不明白的问题再咨询
2023-07-19 23:27:42
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 张玲 发表的提问：
提取法定盈余公积提取任意盈余公积，到了年底没有做这分录，
你好！ 可以补提的
40楼
2023-07-19 21:47:59
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张玲：回复蒋飞老师 分录怎么写
2023-07-19 22:10:01
蒋飞老师：回复张玲借：利润分配-未分配利润 贷：盈余公积
2023-07-19 22:22:34
张玲：回复蒋飞老师 油耗必须车辆挂在单位吗？
2023-07-19 22:45:50
张玲：回复蒋飞老师 不在单位车辆油耗能做管理费用油耗吗？
2023-07-19 23:15:26
蒋飞老师：回复张玲一事一问好吗，先结束，再提问，我再答
2023-07-19 23:38:42
蒋飞老师：回复张玲您好，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-07-19 23:52:13
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 朱 发表的提问：
法定盈余公积是不是一定得计提？如果不计提法定盈余公积的话，企业会受到什么样的处罚？提取时的会计分录是什么？任意盈余公积和法定公益金是不是可以不计提？
这个是你们股东规定的，税法没有规定。一般公司都不计提
41楼
2023-07-20 20:29:13
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 夏雪 发表的提问：
老师您好，提取法定盈余公积，借：利润分配-提取法定盈余公积 贷 盈余公积 -法定盈余公积；结转时是 借 利润分配-未分配利润 贷 利润分配-提取法定盈余公积 ，我的问题是计提和结转做成一个分录行吗，还是说必须做成两个分录， 还有用盈余公积补亏时同样问题，是盈余公积补亏和结转做成一个分录还是必须做成两个分录
你好，正规做法要做两个分录的，
42楼
2023-07-20 20:51:33
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夏雪：回复庄老师 老师，是计提后，马上再做个结转分录吗
2023-07-20 21:03:35
庄老师：回复夏雪你好，是的，是这样处理的，
2023-07-20 21:27:50
庄老师：回复夏雪提取时,按本年净利润*10% 借:利润分配-提取法定盈余公积 贷:盈余公积-法定盈余公积 结转时 借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-提取法定盈余公积
2023-07-20 21:52:08
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
请问2018年度未计提法定公积金，2019年1月份可以补计提吗 若可以计提，分录是不是： 借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 　借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积
您好 2018年度未计提法定公积金，2019年1月份可以补计提 分录这样写正确
43楼
2023-07-20 21:07:30
全部回复
2463024587：回复bamboo老师 老师好，是否以前年度从未计提过都可以补计提
2023-07-20 21:36:49
bamboo老师：回复2463024587是的 以前年度从未计提过都可以补计提
2023-07-20 21:58:27
2463024587：回复bamboo老师 是否以前年度从未计提过都可以补计提？且分录都是一样吗
2023-07-20 22:16:59
bamboo老师：回复2463024587是的 以前年度从未计提过都可以补计提 分录都是一样
2023-07-20 22:42:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 思骐 发表的提问：
当年盈利后必须要提取:法定盈余公积吗?提取比倒多少?会计分录是什么?
你好，弥补以前年度亏损后还有余额，就需要提取 比例是10% 借；利润分配——提取盈余公积 贷；盈余公积——法定
44楼
2023-07-20 21:33:18
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 长情的帅哥 发表的提问：
当年实现净利润3000万元 提取法定盈余公积和任意盈余公积的比例分别为%10和%5 写 会计分录
你好 借： 本年利润 3000 贷：利润分配——未分配利润 3000 借：利润分配——提 取法定盈余公积 300 借：利润分配——提 取 任意盈余公积 150 贷：盈余公积——法定 300 贷：盈余公积——任意 150 借：利润分配——未分配利润 450 贷：利润分配——提 取法定盈余公积 300 贷：利润分配——提 取 任意盈余公积 150 祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
45楼
2023-07-20 21:38:58
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