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城市维护建设税滞纳金会计分录
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
计提附加税时，应交税费——应交城市维护建设税。城市维护建设税前面的应交两字需要写吗？
你好，这个无所谓，有没有都一样！
121楼
2023-01-06 05:51:15
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.31w
引用 @ Q^_^Z^_^H 发表的提问：
城市维护建设税率多少
您好！这个每个地方不同。7%，5%都有。
122楼
2023-01-06 06:15:23
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 晨 发表的提问：
城市维护建设税的税率
城建税税率这个题目是对的
123楼
2023-01-06 06:26:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 晶晶戈注册执照 记账报税 发表的提问：
城市维护建设税不是应该按照受托方的税率算吗？
你好，1.城市维护建设税按照纳税人所在地不同实行差别税率,其税率分别为: 纳税人所在地在市区的,税率为7%; 纳税人所在地在县城、镇的,税率为5%; 纳税人所在地不在市区、县城或镇的,税率为1%.
124楼
2023-01-08 07:48:44
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.02w
引用 @ 一路前行 发表的提问：
老师，城市维护建设税的税率是多少？
你好，这个是7%一般都是7%
125楼
2023-01-08 08:10:04
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.31w
引用 @ 高高的啤酒 发表的提问：
老师好，小规模代开专票，交的城市维护建设税，计入营业税金及附加科目，还是应交税费-应交城市维护建设税
你好！是计入税金及附加 贷应交税费—应交城建税
126楼
2023-01-08 08:38:59
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高高的啤酒：回复宋生老师 小规模当月代开专票，当下扣款的，应该不是这样做吧
2023-01-08 09:06:57
宋生老师：回复高高的啤酒你好！也是这样做的了
2023-01-08 09:25:05
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ K1462210885860 发表的提问：
这2个分录可以先计提应交城市维护建设税，再付款吗？没有先后顺序吧？为什么要在这里计提一下了？是不是交税了的同时就要计提？
你好 正常是先计提 再缴纳 代开发票就是缴纳的同时计提 不分先后顺序 因为代开的时候直接缴纳了
127楼
2023-01-09 05:01:33
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Y悦 发表的提问：
城市维护建设税的税率是1%吗，为什么我这边算下来的税率是1%呢
你好，城建税有三档税率：市区7%、县城和镇5%、其他地区1%。
128楼
2023-01-09 05:30:47
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 512901401 发表的提问：
老师请问缴纳的增值税跟城市维护建设税应该怎么做分录？
14增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税   贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时： 借： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷：银行存款
129楼
2023-01-09 05:53:03
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512901401：回复东老师 老师我们是小规模企业，我确认收入的时候就做了一笔应交税费--应交增值税分录，我现在在计提就多了，是这样吗？
2023-01-09 06:16:44
东老师：回复512901401小规模的话，是不需要计提增值税的
2023-01-09 06:28:16
512901401：回复东老师 那我缴纳的时候就直接借：应交税费--应交增值税 贷：银行存款 这样是吗？那我还有一个维护城市建设税需要计提吗？
2023-01-09 06:52:56
东老师：回复512901401城建税那个是需要积极一下。
2023-01-09 07:12:17
512901401：回复东老师 老师我小规模到了月末我需要做一笔借转出未交增值税的分录吗？
2023-01-09 07:30:50
512901401：回复东老师 月末我都做了一笔借：应交税费--应交增值税--转出未交增值税 贷：应交税费--未交增值税 这笔需要做吗？
2023-01-09 07:43:48
东老师：回复512901401小规模，你是不需要这么做的，一般纳税人才结转的。
2023-01-09 07:56:53
512901401：回复东老师 那我结转了需要红冲吗？
2023-01-09 08:21:32
东老师：回复512901401你结转了也不需要红冲，以后就别结转就可以了。
2023-01-09 08:50:05
512901401：回复东老师 好的谢谢老师
2023-01-09 09:10:52
东老师：回复512901401不客气，帮忙安排个五星好评，谢谢您啦。
2023-01-09 09:29:27
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 布丁 发表的提问：
教育附加、地方教育附加、城市维护建设税缴纳税怎么写分录
你好，缴纳分录，借应交税费-应交教育费附加，地方教育费附加，城建税，贷银行存款。计提分录借税金及附加-教育费附加，地方教育费附加，城建税，贷应交税费-教育费附加，地方教育费附加，城建税。
130楼
2023-01-09 06:21:00
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布丁：回复牛老师 可以不计提，缴纳时直接做分录？
2023-01-09 06:47:32
牛老师：回复布丁附加税，一般都是当月计提，次月纳税申报时缴纳。当然如果直接缴纳计入成本也是可以的，就是没那么规范。
2023-01-09 07:07:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ . 发表的提问：
老师上个月城市维护建设税计提了89，可是这个月缴纳只缴纳了88.90，我这样做下来明细账中的城市维护建设税中贷方还有一分钱，这样子怎么做分录能平
你好，你需要把之前多计提的0.1元的城建税冲销 借；应交税费——城建税 0.1，贷；税金及附加 0.1
131楼
2023-01-10 05:37:54
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.：回复邹老师 老师，现在还有印花税显示贷方1元钱，也是同样的方法吗
2023-01-10 05:56:12
.：回复邹老师
2023-01-10 06:12:52
.：回复邹老师 老师，这样做下来怎么变成红字了
2023-01-10 06:39:36
邹老师：回复.你好，印花税不需要计提，缴纳多少就做缴纳多少的分录 你冲销的税金及附加需要计入借方1（结转损益的时候），这样期末余额才是0的
2023-01-10 07:06:30
.：回复邹老师 那附加税就是直接按老师给的冲销分录做对吗
2023-01-10 07:23:39
邹老师：回复.你好，是的，冲销多计提是这样做分录 借；应交税费——城建税 0.1，贷；税金及附加 0.1
2023-01-10 07:41:12
.：回复邹老师
2023-01-10 07:53:12
.：回复邹老师 老师，可是结转了以后还在
2023-01-10 08:04:55
.：回复邹老师 这个一分钱
2023-01-10 08:27:30
邹老师：回复.你好，你冲销之后（第三行）余额是0啊
2023-01-10 08:45:36
.：回复邹老师 对对，没看清楚，谢谢老师
2023-01-10 09:07:42
.：回复邹老师 老师，那增值税呢上个月多计提了，现在贷方也有几分钱
2023-01-10 09:35:12
邹老师：回复.你好，多计提了就冲销多计提的金额就是了
2023-01-10 10:02:08
.：回复邹老师 已经做好了，谢谢老师
2023-01-10 10:29:56
邹老师：回复.不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-10 10:49:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 歪歪? 发表的提问：
是个体，只交个人所得税及城市维护建设税。4月份没交，6月份交了，但是产生滞纳金，计提时这些怎么做分录，付款时又怎么做分录
借；税金及附加 应付职工薪酬 贷；应交税费 借；应交税费 营业外支出 贷；银行存款
132楼
2023-01-10 05:45:19
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
。。。。银行需要缴纳城市维护建设税吗
您好，银行需要缴纳城市维护建设税的。
133楼
2023-01-10 05:55:06
全部回复
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计算本月应交城市维护建设税420元，教育费附加180元。如何编制会计分录？
借营业税金及附加600贷应交税费～城建税420 ～教育附加180
134楼
2023-01-10 06:18:00
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 梅子 发表的提问：
增值税按月但城市维护建设税按季，申报城市维护建设税时，是不是用一个季度的所缴纳增值税税额相加来计算？
对，把这个季度的各个月相加。
135楼
2023-01-11 05:07:14
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