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核销其他应收款会计处理
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ l̶o̶v̶ღ 发表的提问：
12月31日，收到银行存款利息2346.54元，被审计单位会计处理：借：银行存款2346.54贷：其他应收款2346.54，是否正确，不正确的话如何作审计处理？
你好！应该是计入财务费用借方红字，如果已经跨年通过以前年度损益调整科目
16楼
2023-01-09 04:45:28
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l̶o̶v̶ღ：回复QQ老师 老师，分录怎么写呢？
2023-01-09 05:04:26
l̶o̶v̶ღ：回复QQ老师 借 财务费用 2346.54 贷 其他应收款2346.54
2023-01-09 05:23:05
QQ老师：回复l̶o̶v̶ღ你好！借 银行存款蓝字 借 财务费用红字
2023-01-09 05:34:51
l̶o̶v̶ღ：回复QQ老师 借 银行存款 2346.54（蓝字） 借 财务费用 2346.54 （红字） 贷 其他应收款2346.54
2023-01-09 06:00:49
QQ老师：回复l̶o̶v̶ღ你好！与其他应收款什么关系？钱没有到帐吗？
2023-01-09 06:21:13
秦枫老师
职称：中级会计师,经济师,税务师
4.98
解题: 0.56w
引用 @ 学堂用户6dtn34 发表的提问：
公司在年底的时候做销售收入的会计分录时大量使用其他应付款-预提税金，这样的会计处理是否正确，可能会带来什么后果
明明是销售了，为什么要预提税金？你也可以等开发票了之后在确认应交税费也行。
17楼
2023-01-09 05:43:40
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 温柔 发表的提问：
审计核减其他用收款，借待处理资产损益，贷其他应收款对吗
同学你好，这个分录是对的。
18楼
2023-01-09 07:01:20
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
其他应收款收不回来了 企业使用企业会计制度的话应该怎么做会计处理？
借：资产减值损失 贷：坏账准备 借：坏账准备 贷：其他应收款
19楼
2023-01-09 08:25:55
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追逐我的明天。：回复许老师 提了坏账，汇算清缴的时候要不要调增缴所得税的呀？
2023-01-09 08:56:56
许老师：回复追逐我的明天。这个呀 一般是要调增的 除非你们给税局打报告 说明不能收回的原因 税局批准了 才不用 调增的
2023-01-09 09:19:41
追逐我的明天。：回复许老师 哦哦，是等到确认收不回来了才调增呢，还是说今年提了明年汇算清缴的时候就要调增？
2023-01-09 09:40:49
许老师：回复追逐我的明天。信用减值损失 是损益类科目 这个 影响会计利润 但税务 不认可 要调增的 不过 季度申报所得税 可以不用管 这个 税务查的不严 不过 明年汇算清缴 要调增的 确认收不回来 借：坏账准备 贷：应收账款 这个 不涉及调增的
2023-01-09 10:05:00
追逐我的明天。：回复许老师 哦哦，也就是说只要计提了，不管有没有确认坏账都应该在明年汇算清缴的时候调增，老师是这个意思吗？
2023-01-09 10:22:25
许老师：回复追逐我的明天。嗯嗯 是这个意思的哦
2023-01-09 10:38:17
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 左手~幸福 发表的提问：
还有15年项目开始，甲方当时给公户打了一部分款项，当时一次性把管理费扣掉，剩下的钱打给挂靠方。之后就是16年10月份甲方打多少款，就给挂靠方打多少，因为15年挂靠费一次性扣掉了，之前会计给挂靠方（个人）打款 借：其他应收款 贷：银行存款。觉得这个不对，其他应收那以后要收回来的，越挂账越多。我应该怎么处理，跨两年了，具体分录怎么用觉得之前会计处理不对，但自己用不知道怎么处理合适
挂靠方给你提供发票吗
20楼
2023-01-09 09:22:39
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左手~幸福：回复方老师 挂靠方不提供发票。我这个账现在应该怎么处理。我两个问题1.其他应收款科目不对，应放入哪个科目？2.这个账我该怎么调。
2023-01-09 10:07:07
方老师：回复左手~幸福甲方打款时就直接记入其他应付款。 支付挂靠方时冲减其他应付款。
2023-01-09 10:35:58
左手~幸福：回复方老师 老师，我们是小规模。甲方打款时： 借：银行存款 贷：其他应付款 给挂靠方打款时： 借：其他应付款 贷：银行存款。那老师甲方还没打款，我们挂账是应该怎么处理。之前的那个会计是这样处理得，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 这个怎么处理
2023-01-09 10:55:12
方老师：回复左手~幸福把管理费的部分确认你们的收入。其他的做为其他应付款核算。
2023-01-09 11:19:29
左手~幸福：回复方老师 但管理费的部分在项目15年已经一次性扣除了，这个应该怎么做。还有税费这块怎么处理。税费这块是挂靠方自己交的，只是完税凭证给我们。别的成本票都没有。我该怎么入账
2023-01-09 11:44:47
方老师：回复左手~幸福你这块是内账还是外账的核算。
2023-01-09 12:05:59
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 梅 发表的提问：
我公司有几笔其他应收款多半是发票未收到，已付款，现在要调整，账务处理的会计分录怎么写
你好   你付款了。 那么实际这个已经发票了 做 ：借费用或者成本贷其他应收款  处理了  
21楼
2023-07-11 21:05:31
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陈老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 王樟英 发表的提问：
您好，问一下交的海关保证金60万元我做的其他应收款，现在只收回了6万还有56万元确定收不回来了说是我们要罚款，然后老板说叫我分摊做，我该怎么做会计分录怎么做账务处理呢？
那你就按12个月分摊呀 每个月都做一笔 借：营业外支出 4.67 贷：其他应收款 4.67
22楼
2023-07-11 21:26:26
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 王樟英 发表的提问：
您好，问一下交的海关保证金60万元我做的其他应收款，现在只收回了6万还有56万元确定收不回来了说是我们要罚款，然后老板说叫我分摊做，我该怎么做会计分录怎么做账务处理呢？
你好，罚款按准则需要一次性转入营业外支出，要是分摊的话可以入长期待摊费用，分次转入营业外支出
23楼
2023-07-11 21:39:37
全部回复
王樟英：回复王瑞老师 那我要怎么做会计分录？
2023-07-11 22:06:41
王瑞老师：回复王樟英借：营业外支出 贷：其他应收款 或借：长期待摊费用 贷：其他应收款 借：营业外支出 贷：长期待摊费用
2023-07-11 22:35:19
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 聂桑桑 发表的提问：
其他应收款的账务处理:核销员工预支的差旅费，预支给他1000，他花了1200，如何做会计分录？我写的这些后面的数分别应该写多少
借：管理费用 1200，贷：其他应收款 1000，银行存款200
24楼
2023-07-11 21:48:56
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
我单位是行政单位，在12年的时候从专用账户借给xx单位10000元，放在其他应收款借方10000。现xx单位从零余额账户归还该款项，请问我们在收到这笔钱的时候怎么做会计处理
你的处理是 借，银行存款 贷，其他应收款
25楼
2023-07-11 21:56:59
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叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
之前支付的其他应收款业务现金支付的。现在收到他们退款了怎么会计处理，直接退公司账户里了
你好！支付时，借：其他应收款 贷：库存现金。收回时，借：银行存款 贷：其他应收款。其他应收款科目结平即可。
26楼
2023-07-17 21:28:46
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Celia歆歆 发表的提问：
老师，请问单位无法收回的其他应收款需要进行核销，该如何进行会计账务处理呢？
您好！核销坏账 借：坏账准备 贷：应收账款、其他应收款
27楼
2023-07-17 21:36:40
全部回复
Celia歆歆：回复宋生老师 那么，如果一般是核销应收款，和应付款，一般需要走什么样的流程手续呢？是不是还得发函与往来单位进行账款核对？
2023-07-17 21:59:22
宋生老师：回复Celia歆歆您好！当然要先核对。确认收不回了，才核销。
2023-07-17 22:26:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 唠叨的网络 发表的提问：
其他应收款怎么做账务处理呀？已经批准核销的，在u8软件里怎么做会计分录
你好，你所指 已经批准核销是确实无法收回的意思？
28楼
2023-07-17 21:47:58
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 等待的苗条 发表的提问：
以前年度的其他应收款怎样做账务核销处理
你好 是什么业务挂的其他应收款
29楼
2023-07-18 20:36:46
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 朝花夕拾 发表的提问：
请教老师：都是国企，A公司欠B公司3000万，当时会计处理是A公司挂其他应付款3000万，收国资办文件调整这笔欠款作为B公司对A的投资，A公司账务处理为借其他应付款，贷实收资本，现在又有C公司，国资下文，把之前B公司对A公司投资的3000万股权划转给C公司，请教老师个公司的账务处理是怎么样的，
同学你好！这个只是股东变更的   A公司账务处理 借：实收资本-B公司      贷：实收资本-C公司
30楼
2023-07-18 20:49:29
全部回复
朝花夕拾：回复许老师 原B公司对A的长期股权投资，现在C公司是否需要用到长期股权投资，这个科目，谢谢老师！
2023-07-18 21:09:32
许老师：回复朝花夕拾你现在是做哪个公司的账？会计主体  明确一下  否则没法做的
2023-07-18 21:20:12
朝花夕拾：回复许老师 老师我这边三个公司的账都在做，三个公司的账都在做，我们是国资办下面的国企，
2023-07-18 21:32:21
朝花夕拾：回复许老师 现在就是C公司对A公司100%股权
2023-07-18 21:51:33
许老师：回复朝花夕拾B公司的话 借：营业外支出      贷：长期股权投资 C公司的话 借：长期股权投资     贷：资本公积
2023-07-18 22:18:10
朝花夕拾：回复许老师 谢谢老师！
2023-07-18 22:43:28
许老师：回复朝花夕拾不客气，如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-07-18 23:02:44
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