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应付职工薪酬的会计分录
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 0.84w
引用 @ 还单身的芹菜 发表的提问：
以银行存款发放职工薪酬460000 应付职工薪酬480000的会计分录
同学你好，这应付职工薪酬是46万还是48万？
1楼
2023-01-08 13:28:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
应付职工薪酬的会计分录编制
应付职工薪酬的会计分录编制。 2008年9月甲公司当月用现金发放工资786,000元，其中生产工人工资551,000元，车间管理人员工资108,000元，公司管理人员工资117,000元，专设销售机构的销售人员工资3,000元，工程施工人员工资7,000元。按规定公司分别按照工资总额的10%，12%和10.5%计提医疗保险费，养老保险费，失业保险费和住房公积金，交纳给当地社保机构和住房公积金管理机构。另外公司预计2008年应承当的职工福利费为工资总额的2%。又分别按照工资总额的2%和2.5%计提工会经费和职工教育费。 要求：根据资料编制有关会计分录。
2楼
2023-01-08 14:38:11
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邹老师：回复爱笑的流沙你可以加我QQ，1076199025，我可以给你回复
2023-01-08 14:54:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
应付职工薪酬 社保 会计分录
借；管理费用 等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬
3楼
2023-01-08 15:44:59
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
应付职工薪酬会计分录问题
您好！　1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
4楼
2023-01-08 16:37:29
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小赵老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 搬砖工 发表的提问：
应付职工薪酬会计分录怎么做
计提，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—工资等。支付，借；应付职工薪酬—工资等 ， 贷；银行存款等科目
5楼
2023-01-08 17:44:06
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安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 缓冲99.9％ 发表的提问：
老师，代扣应由 个人 负担的社会保险费的会计分录是 借:应付职工薪酬-基本工资 贷:其他应付款 代扣 单位 应负担的分录是 借:应付职工薪酬-基本工资 贷:应付职工薪酬-社会保险费 对吗？
你好，个人负担的社保分录是对的。 单位负担的社保分录是借：管理费用 贷：应付职工薪酬~社保
6楼
2023-01-08 18:36:06
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缓冲99.9％：回复安与逸老师 代扣哦
2023-01-08 19:03:14
安与逸老师：回复缓冲99.9％是的，代扣单位负担的分录是这样的。
2023-01-08 19:32:25
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 娜写年华 发表的提问：
17年有一笔会计分录错了，怎么调整。计提工资 借：管理费用。贷：应付职工薪酬，发放的时候做成 借：应付职工薪酬。贷：应付职工薪酬了
调整一下，借应付职工薪酬 贷银行存款
7楼
2023-01-08 19:40:50
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娜写年华：回复马老师 老师，这是17年的账，18年底可以调整吗，不用记以前年度损益吗
2023-01-08 19:58:55
马老师：回复娜写年华你这个又不牵扯损益类科目，不用以前年度损益调整
2023-01-08 20:10:26
娜写年华：回复马老师 好的，知道了
2023-01-08 20:39:26
马老师：回复娜写年华不客气，麻烦给老师五星好评谢谢
2023-01-08 20:56:03
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 感动的唇彩 发表的提问：
老师，我想问一下，做6月的会计分录时：发工资时：应付职工薪酬：11200，库存现金：11200，计提工资时：管理费用11200 应付职工薪酬：11200，现在做7月份的会计分录：提工资时：管理费用：16500 应付职工薪酬：16500，付工资时：应付职工薪酬：11200 库存现金：11200 ， 这样的话，本期应付职工薪酬期末 会有余额，这样可以吗？
你好！那就是有未发放的，最好是转到其他应付款里边，不要在应付职工薪酬科目下有余额
8楼
2023-01-08 20:46:34
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感动的唇彩：回复晓海老师 都发了，只是这个月涨工资了，计提的工资涨到了16500，可是发上个月工资时时11200， 这样才产生的余额
2023-01-08 21:08:17
晓海老师：回复感动的唇彩那就有余额下月冲平，你们工资分录有问题。
2023-01-08 21:29:40
感动的唇彩：回复晓海老师 下月会实发16500，只是这个月的会计分录会有余额。 那要怎么做会计分录呢？
2023-01-08 21:51:33
晓海老师：回复感动的唇彩你们分录本身有问题，应该是7月计提当月的8月发放，9月发放8月的，这样正常的余额应该是下月发放的数。
2023-01-08 22:08:23
感动的唇彩：回复晓海老师 我现在做的是7月份的会计分录：计提的是七月份的，发的是六月份的，7七月份涨工资了，计提的是16500，实发六月是11200，，这样错了吗？不然应该怎样写会计分录呢？
2023-01-08 22:36:40
晓海老师：回复感动的唇彩6月分计提的工资呢？余额在哪里？
2023-01-08 23:01:18
感动的唇彩：回复晓海老师 6月份计提6月份是11200，实发5月份是11200，都是11200，所以没有余额 但是这个月的应付职工薪酬这一项，借：11200 贷：16500 这样的明细账里面，期末就有余额，之前都是借11200，贷11200，期末就是0了
2023-01-08 23:19:51
晓海老师：回复感动的唇彩你没明白，从头开始就有问题。期末应该有余额，除非你们是当月计提当月发放，或先发放后计提才会没有余额。
2023-01-08 23:33:37
感动的唇彩：回复晓海老师 那老师你不是说：不要在应付职工薪酬科目下有余额 吗？
2023-01-08 23:55:34
晓海老师：回复感动的唇彩当月计提当月发放，或先发放后计提才会没有余额。
2023-01-09 00:09:21
3号直播
职称：初级会计师,高级会计师
4.96
解题: 0.54w
引用 @ 雪白的咖啡 发表的提问：
应付职工薪酬的会计分录如何编制
计提工资的时候 借：管理费用 借：销售费用 借：在建工程 借：研发支出 借：生产成本等 贷：应付职工薪酬 发放工资 借：应付职工薪酬 贷：银行存款等
9楼
2023-01-08 22:08:10
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
计提工资的会计分录，可以借管理费用-管理人员职工薪酬，贷应付职工薪酬吗？
贷：应付职工薪酬-应付工资
10楼
2023-01-08 23:04:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 吃货小朋友上线了 发表的提问：
今天工资五险一金会计分录， 借 管理费用工资 贷 应付职工薪酬工资 应付职工薪酬社保个人承担 应付职工薪酬社保公司承担 应付职工薪酬公积金公司承担 应付职工薪酬公积金个人承担 老师，请问这个分录有没有问题呀
您好 应该这样计提的 计提 借：管理费用——工资等 管理费用-福利费 管理费用——单位社保费等 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬-福利费 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金
11楼
2023-01-09 00:23:20
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 左岸 发表的提问：
员工离职其相关的会计分录如下：借：应付职工薪酬---xxx贷：库存现金 这是支付时的会计分录，开始肯定要计提吧，要不应付职工薪酬冲不掉
是的，要先计提的 借：管理费用--辞退福利 贷：应付职工薪酬--辞退福利
12楼
2023-01-09 01:48:34
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 芬陀利华 发表的提问：
计提本月工资（按个税申报表计提）： 借：管理费用_管理人员职工薪酬95,300.00 贷：应付职工薪酬_应付社会保险费-个人部分社保 8,760.00 应付职工薪酬_应付住房公积金-个人部分公积金 3,712.00 应交税费_应交个人所得1,393.69 应付职工薪酬_应付职工薪酬81,434.31 支付社保费： 借：应付职工薪酬_应付社会保险费 8,760.00 管理费用_社保 24,511.80 贷：银行存款_ 33,271.80 以上是代账做的分录，个人代扣代缴社保部分进了应付职工薪酬-应付社会保险费中，这样的分录是不是不合规？正常应该怎么做分录？
他这个分录不对，个人负担的应该在应付职工薪酬里面是没有错的，但是它计提的数应该都在工资里面，借管理费用，工资贷，应付职工薪酬工资。
13楼
2023-01-09 02:41:37
全部回复
郭老师：回复芬陀利华计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2023-01-09 03:11:17
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
这题会计分录为啥是借管理费用贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款呢为啥要通过应付职工薪酬这个科目
准则规定的，需要通过应付职工薪酬，只有和职工相关都需要通过这个科目
14楼
2023-01-09 03:44:43
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ A注册公司代理记账余蕾蕾 发表的提问：
老师应付职工薪酬会计分录怎么做
你好，具体啥情况？计提工资么？
15楼
2023-01-09 05:06:23
全部回复
A注册公司代理记账余蕾蕾：回复maize老师 是的 老师 是的
2023-01-09 05:32:30
maize老师：回复A注册公司代理记账余蕾蕾看这个截图去参考，参考这个做分录
2023-01-09 05:51:40
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