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支付社保公积金会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 单薄的鸭子 发表的提问：
支付上月工资并结转社会保险与住房公积金中个人代扣代缴部分其中工资总额91522元代扣代缴社保7855.92元代扣代缴公积金7321.76元实发工资76344.32 写会计分录
发放工资时 借：应付职工薪酬——工资91522 贷：其他应收款——社保(个人部分)7855.92 其他应收款——公积金(个人部分)7321.76 库存现金／银行存款或现金76344.32 
61楼
2023-08-09 20:42:11
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ jonly 发表的提问：
公积金社保代扣会计分录怎么写？
你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 参考这个分录
62楼
2023-08-09 21:11:59
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v v老师
职称：注册会计师,中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 激情的海燕 发表的提问：
银行扣付本月员工社保，公积金共47382.3元，其中由单位承担的管理人员社保，公积金23694元，工地工人社保，公积金8679元。这个怎么做会计分录
同学，你好 首先，需要做计提分录： 借：管理费用-社保、公积金 23694 施工成本-社保 、公积金 8679 其他应收款-个人承担部分（社保、公积金）15009.3 贷：应付职工薪酬-社保、公积金 47382.3 银行实际支付时： 借：应付职工薪酬-社保、公积金 47382.3 贷：银行存款 47382.3 注意：这里的社保和公积金最好是分开列示
63楼
2023-08-10 20:00:48
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 雨厢 发表的提问：
社保 和公积金的会计分录怎么做
您好 请问是计提时候的分录吗
64楼
2023-08-10 20:29:08
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雨厢：回复bamboo老师 计提和缴纳的时候都要 个人部分和公司部分
2023-08-10 20:54:33
bamboo老师：回复雨厢借：管理费用-单位社保费 借：管理费用-单位公积金 贷：应付职工薪酬-单位社保费 贷：应付职工薪酬-单位公积金 上交 借：应付职工薪酬-单位社保费 借：应付职工薪酬-单位公积金 借：其他应收款-个人社保费 借：其他应收款-个人公积金 贷：银行存款
2023-08-10 21:24:08
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 大镜框 发表的提问：
计提工资、发放工资、扣缴社保公积金的会计分录怎么写？社保和公积金需要计提吗？
1.计提工资时（就是前文提到的企业拿来发工资的钱） 借：管理费用(这个是用于部门内容的支出的，如果是销售用途就计销售费用) 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分，即企业自己承担的部分) 借：管理费用(同上) 贷：应付职工薪酬——社保 工资是计提了，次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢? 1.发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(注意这时候就是员工个人部分的社保了) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 2.上交杜保时 借：应付职工薪酬——社保(这时候企业部分和个人部分都全部上交) 贷：库存现金或者银行存款 3.上交个人所得税时 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
65楼
2023-08-10 20:48:29
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大镜框：回复暖暖老师 有合并分录吗？因为计提和发放工资的时候不是社保、公积金都是一起的吗
2023-08-10 21:03:44
暖暖老师：回复大镜框社保公积金一个分录的
2023-08-10 21:14:47
大镜框：回复暖暖老师 我看有的是记入其他应收款，是什么意思？
2023-08-10 21:30:50
暖暖老师：回复大镜框这俩都有用其他应收款和其他应付款
2023-08-10 21:50:41
大镜框：回复暖暖老师 就是不明白什么时候计入其他应收什么时候记入其他应付
2023-08-10 22:09:07
暖暖老师：回复大镜框各人说个人的道理，这是代付的所以是其他应付款，个人观点
2023-08-10 22:27:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 夏林 发表的提问：
老师，计提工资，社保，公积金的会计分录？还有发放公司，缴纳社保，缴纳公积金，缴纳个税的会计分录怎么做啊？谢谢
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
66楼
2023-08-10 21:11:59
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郭老师：回复夏林公积金的和社保是一样的。
2023-08-10 21:30:02
夏林：回复郭老师 那其他应付个人的部分一直挂在往来上面吗？不是应该工资发放是员工部分的已经从工资中扣除了，就平了吗
2023-08-10 21:43:49
郭老师：回复夏林你好，发工资的时候扣除缴纳社保的时候缴纳不就行了吗？你往下看看到最后
2023-08-10 22:09:14
夏林：回复郭老师 好的。明白了，我整理下发给老师看下
2023-08-10 22:28:10
郭老师：回复夏林可以的 你可以带上数字
2023-08-10 22:55:45
夏林：回复郭老师 老师，计提工资的凭证：借管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 ，这个金额是不是工资表里面没有扣除过个人社保及公司社保的应发工资的金额啊
2023-08-10 23:18:56
郭老师：回复夏林这咋没有扣除个人负担的社保还有个税。
2023-08-10 23:46:44
夏林：回复郭老师 我分录是分开做的，我图片发给老师看下啊
2023-08-11 00:15:14
郭老师：回复夏林你好，发过来，我没有看到图片。
2023-08-11 00:41:11
夏林：回复郭老师 老师你看看，我觉得工资部分金额写的不对，应该是79500
2023-08-11 00:52:15
郭老师：回复夏林应该是第一列的，应发工资。
2023-08-11 01:21:55
夏林：回复郭老师 我写的别的都是正确的吧老师
2023-08-11 01:38:48
郭老师：回复夏林第二个分录社保，这个是单位负担的部分吗？
2023-08-11 02:03:33
夏林：回复郭老师 是的，工资表下面还有一张社保的表格跟公积金的表格，只有工资那一列不确定，现在整个关系都想明白了，谢谢老师！
2023-08-11 02:14:17
郭老师：回复夏林不用客气的，应该的。
2023-08-11 02:30:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Positive 发表的提问：
个人部分承担的公积金和社保，把这一部分钱打到公司。收到这笔钱和支付公积金和社保时怎么做分录
你好，你们是忘了从工资里扣除吗？
67楼
2023-08-16 20:20:22
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Positive：回复郭老师 不是，是离职的员工，入职的时候前三月没有上保险，现在离职了给补三个月保险，但是个人部分是员工打到公司公户，等交社保时统一从公户扣费
2023-08-16 20:37:46
郭老师：回复Positive借银行存款贷其他应收款。
2023-08-16 20:58:44
Positive：回复郭老师 那等缴纳社保和计提的时候呢？
2023-08-16 21:12:02
郭老师：回复Positive你好，对方还有工资吗？企业负担和个人负担的社保都是他个人承担是不是？
2023-08-16 21:24:27
Positive：回复郭老师 其他应收款下面明细挂社保吗？
2023-08-16 21:43:55
Positive：回复郭老师 没有工资，但是公司部分公司承担，个人不承担
2023-08-16 22:13:10
郭老师：回复Positive借管理费用、社保 贷应付职工薪酬、社保 借应付职工薪酬、社保、 其他应收款、个人承担的社保、 银行存款。
2023-08-16 22:26:39
Positive：回复郭老师 生产部门非全日制的员工社保怎么计提和缴纳？
2023-08-16 22:45:46
郭老师：回复Positive借生产成本，社保贷应付职工薪酬社保
2023-08-16 23:01:54
郭老师：回复Positive借应付职工薪酬、社保、 其他应收款、个人负担的社保 贷、银行存款。
2023-08-16 23:30:09
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 半度微凉 发表的提问：
假如员工实发工资是30，社保公司部分是1，社保个人部分是2，公积金公司部分是3，公积金个人部分是4，个人所得税是5，请问老师当月计提,支付社保、公积金，支付个人所得税，下月支付工资分别的分录，计算结果用算数式子代替，谢谢老师
当月计提：借：管理费用 工资 30+2+4 +5社保 1 公积金 3 贷：应付职工薪酬 工资 30+2+4+5 社保 1 公积金 3 支付社保： 借：应付工资 社保 1 公积金 3 其他应收款 社保2 公积金4 贷：银行 1+3+2+4 支付个税 借：应交个税 5 贷银行 5 支付工资 借：应付职工薪酬 30+2+4+5 贷：现金 30 其他应收 社保2 公积金4 个税5
68楼
2023-08-16 20:43:08
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半度微凉：回复吴少琴老师 老师，是不是计提工资时的管理费用总额就是员工应发工资额
2023-08-16 21:24:59
吴少琴老师：回复半度微凉是的，，，，，，，，，
2023-08-16 21:51:13
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 爱可乐啊 发表的提问：
请问1.计提工资及2.发放工资3.计提社保和公积金4.交社保和公积金的会计分录，包含代交社保及公积金时的情况
下面这个包括工资，社保，交社保分录，发工资，
69楼
2023-08-16 20:59:59
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爱可乐啊：回复maize老师 请计提社保和公积金的分录呢
2023-08-16 21:16:40
maize老师：回复爱可乐啊上面有，借xx费用 社保，贷应付职工薪酬 社保/公积金，计提公司，个人部分其他应付款下面是的 请看图
2023-08-16 21:33:10
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 木芮 发表的提问：
每月计提工资、社保、公积金，但只交了社保、公积金，未发工资的分录怎么做 计提时：借：管理费用-社保、公积金、工资 ，贷：应付职工薪酬-社保、公积金、工资 缴纳社保、公积金时：借：应付职工薪酬-社保、公积金 ， 贷：银行存款、其他应收款-社保、公积金（个人部分） 那么未发的工资怎么处理
你好 ；    没有发放的工资 挂在应付职工薪酬-工资 贷方放着就行了。  
70楼
2023-08-17 20:01:47
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木芮：回复meizi老师 若做今年的所得税汇缴时还未发工资是不是要做纳税调增呢
2023-08-17 20:30:16
meizi老师：回复木芮你好 ； 是的。     要调增 处理的 
2023-08-17 20:51:31
木芮：回复meizi老师 调增额是扣减个人部分的社保和公积金后的实发工资还是应发工资？在调增汇缴后，发了工贸，那么下年度汇缴时要调减吗？
2023-08-17 21:20:44
meizi老师：回复木芮你好 ；   调增的话 是调增  你未发的工资金额 。 按应发来看的  
2023-08-17 21:36:41
木芮：回复meizi老师 可是当月已经为员工垫交个人承担的社保、公积金了，也是相当于发放了部分工资了呀
2023-08-17 21:49:01
meizi老师：回复木芮你好 ；          你计提是   计提  包括了个人部分 社保和公积金的。  没有发放的话 会在应付职工薪酬贷方挂着的； 你可以去看看 
2023-08-17 22:10:57
木芮：回复meizi老师 计提时只计提单位的呀，没有计提个人部分，但是当月交了社保是包括单位和个人部分，也就是先给员工垫付的呀
2023-08-17 22:32:55
meizi老师：回复木芮 你好 ；        那你就自己去看应付职工薪酬 你发了多少     比如你计提了100万 ； 你发了 80万。 你应发职工薪酬 贷方会有20万。 汇算没有支付 就是调增20万  
2023-08-17 22:51:45
木芮：回复meizi老师 应付职工薪酬的工资还是应发工资，上面就问您未发工资怎么处理，如果要发工资的话应该是借：应付职工薪酬-工资贷：银行存款、其他应收款（个人承担的社保、公积金
2023-08-17 23:11:20
木芮：回复meizi老师 为员工垫付的公积金、社保要从计题的工资里面扣
2023-08-17 23:36:03
meizi老师：回复木芮 你好 ；   应付职工薪酬   是 应发工资来计提  。 你上面做的是    发放工资分录扣除个人社保和公积金 ；      如果没有发放 你还是需要 去 按照应付未付款的应发职工薪酬贷方金额来 调增 的 
2023-08-18 00:01:45
木芮：回复meizi老师 也就说调增的金额不能抵扣为员工代付个人部分的社保和公积金吗？
2023-08-18 00:25:08
meizi老师：回复木芮 你好 ； 是的。   因为你是发放的时候 才会去扣除个人 社保和个人公积金的。 你都没有发    
2023-08-18 00:45:15
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ tina 发表的提问：
计提工资 社保 公积金 个税 会计分录
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 公积金跟社保一样的俄
71楼
2023-08-17 20:14:54
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 传统的羽毛 发表的提问：
张三是乙公司的职员,在乙公司企管部工作,2021年1月,乙公司给张三应发工资为 1000,2乙公司应缴纳社会保险费20元、公积金1000元次月乙公司发故工资并 代扣张三个人社保1000元和公积金1000元、个人所得税90元,(备注;社保、公积 金个人部分冲减对应应付职工薪酬 【要求】根据上述资料编制以下会计分录 1)乙公司计提张三工资会计分录; (2)乙公司计提社保公积金会计分录 3)乙公司发放工资会计分录 (4)乙公司缴纳社保、公积金会计分录;
1.借管理费用1000 贷应付职工薪酬1000
72楼
2023-08-17 20:20:30
全部回复
暖暖老师：回复传统的羽毛2.借管理费用1020 贷应付职工薪酬～社保公积金1020
2023-08-17 21:03:18
暖暖老师：回复传统的羽毛3.借应付职工薪酬1090 贷其他应付款代扣代缴社保1000 应交税费应交个人所得税90
2023-08-17 21:24:44
暖暖老师：回复传统的羽毛3.借应付账款薪酬1000 贷银行存款1000
2023-08-17 21:36:08
暖暖老师：回复传统的羽毛4.借其他应付款代扣代缴社保1000 应交税费应交个人所得税90 贷银行存款1090
2023-08-17 21:56:54
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ julie 发表的提问：
支付社保和公积金，公司和个人部分的计提和缴纳如何做正确分录
公积金和社保当月交当月的，可以不用计提。缴纳时，借:管理费用-社保 管理费用-公积金 其他应收款-个人社保 其他应收款-个人公积金 贷:银行存款
73楼
2023-08-17 20:36:50
全部回复
julie：回复答疑陈园老师 我们都是交上个月的
2023-08-17 20:59:15
答疑陈园老师：回复julie就是6月交5月的，是么？如果是，计提分录借：管理费用-社保/公积金 贷：应付职工薪酬-社保/公积金。缴纳时，借：应付职工薪酬-社保/公积金 其他应收款-个人社保 其他应收款-个人公积金 贷:银行存款
2023-08-17 21:21:59
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 开心就好 发表的提问：
计提社会保险费、公积金会计分录怎么做？
您好： 支付公积金 借：其他应付款－公积金 19316.16 贷：银行存款 19316.16 计提公积金： 借：管理费用－公积金 13230 应付职工薪酬－公积金 6086.16 贷：其他应付款－社保 19316.16
74楼
2023-08-17 20:56:59
全部回复
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 俊秀的蚂蚁 发表的提问：
行政单位，单位负担社保费和公积金会计分录这么做对吗？ 借：业务活动费用-基本支出-对个人家庭补助支出 贷：应付职工薪酬-社保费（单位部分）\\住房公积金（单位部分）
你好，借：事业支出——社保130 ——公积金
75楼
2023-08-18 19:49:01
全部回复
王瑞老师：回复俊秀的蚂蚁你好，借：事业支出——社保 ——公积金
2023-08-18 20:29:26
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