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支付社保公积金会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 学徒 发表的提问：
做冲扣回社保和公积金，请问该怎么做会计分录?
同学 您好 请问您提取的时候分录怎么做的 做一份跟你提取时候分录一样的红字分录冲销就可以了
121楼
2023-09-12 19:10:48
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ RY 发表的提问：
社保公积金单位部分也由个人承担，那么会计分录怎么做
Na如果说全部是个人承担的话，再交的时候就是借其他应收款贷，银行存款，收到这一部分的时候就做相反的处理。
122楼
2023-09-12 19:20:19
全部回复
海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 可爱的乌龟 发表的提问：
您好，老师，想请教一下，什么情况下要做预算会计分录，什么时候又不用做。比如代扣个人部分公积金，社保那些需要做预算会计吗？
预算会计是收付实现制，由于企事业单位没有收入，只有财政拨款。会计学堂有关于这部分实操和课程，不知您是否看到过。
123楼
2023-09-12 19:40:00
全部回复
海棠老师：回复可爱的乌龟缴纳个人部分社保和个人所得税等 ，不需要做预算会计
2023-09-12 20:18:06
可爱的乌龟：回复海棠老师 有这方面课程吗？我购买的是企业方面的课程
2023-09-12 20:44:10
可爱的乌龟：回复海棠老师 缴纳个人部分社保干嘛不用做预算会计，也是实实在在的支出了？
2023-09-12 20:55:53
海棠老师：回复可爱的乌龟抓个图片您看看，有具体课程和实操
2023-09-12 21:06:17
可爱的乌龟：回复海棠老师 是有些不理解，单位部分社保，公积金是不是又要做预算？
2023-09-12 21:17:02
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 今天 发表的提问：
工资扣款个人负责的社保及公积金会计分录怎样做
你好 借 应付职工薪酬 贷 其他应收款-社保 其他付收款-公积金 应交税费-个人所得税 。。。。。。
124楼
2023-09-12 20:08:59
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ wpf 发表的提问：
老师，社保及公积金个人部分由公司承担的会计分录怎么做比较合理，求解
你好，计入营业外支出科目
125楼
2023-09-13 19:31:08
全部回复
wpf：回复庄老师 谢谢老师
2023-09-13 20:01:27
庄老师：回复wpf你好，应该的，祝你快乐
2023-09-13 20:26:40
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 那一扶微笑@只剩伪装 发表的提问：
1、社保及公积金 2、工资 所有有关的会计分录这么做。
学员，你好 工资分录 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
126楼
2023-09-13 19:45:53
全部回复
那一扶微笑@只剩伪装：回复小菲老师 1、社保及公积金计提，2、社保及公积金，3、工资计提，4、发工资 这四个问题
2023-09-13 20:07:35
小菲老师：回复那一扶微笑@只剩伪装学员你好，分录如下 计提社保时，公积金 借：管理费用-社会保险，公积金 贷：其他应付款-社会保险（个人加公司） 其他应付款-公积金（个人加公司） 交社保，公积金时： 借：其他应付款-社会保险（个人加公司） 其他应付款-公积金（个人加公司） 贷：银行存款 计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工应酬-工资 发放工资时： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款/现金 应交税费-应交个人所得税 其他应付款-社会保险（个人） 其他应付款-公积金（个人） 交代扣个人所得税时： 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
2023-09-13 20:18:15
那一扶微笑@只剩伪装：回复小菲老师 社保及公积金，单位承担的部分为啥计提增加到其他应付款这个科目里面。这个不符合逻辑
2023-09-13 20:29:53
小菲老师：回复那一扶微笑@只剩伪装学员您好 计提的时候，钱还没有付，要有一个中间过渡科目，所以计提到其他应付款
2023-09-13 20:59:03
那一扶微笑@只剩伪装：回复小菲老师 是单位承担的啊，本来就有点懂得，被你这么一说，懵了
2023-09-13 21:09:55
小菲老师：回复那一扶微笑@只剩伪装学员您好 公司承担的，最后也要支付给社保局的，其他应付款就是个中间科目 第一个科目笔误了，不能加个人，只有公司，你看看这样子，你看的明白吗 计提社保时，公积金 借：管理费用-社会保险，公积金 贷：其他应付款-社会保险（公司） 其他应付款-公积金（公司）
2023-09-13 21:34:06
那一扶微笑@只剩伪装：回复小菲老师 你的 做法完全是错误的，老师先想好了，在回答我，你先看看其他应付款，做的会计分录，是否能平，我这是外账啊。你这样给答案。很草率，钱是交了的。
2023-09-13 21:53:45
小菲老师：回复那一扶微笑@只剩伪装学员，你好 不好意思，我重新做一下，你看你能否明白 社保会计分录： 1、企业负担部分，提取时： 借：管理费用——社会保险费 贷：应付职工薪酬－社会保险费 2、个人负担部分，发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款－个人社保 银行存款 交纳时 借：应付职工薪酬－社保 其他应付款－个人社保 贷：银行存款
2023-09-13 22:19:35
那一扶微笑@只剩伪装：回复小菲老师 1、计提社保及公积金 ： 借：管理费用-(单位承担部分）或其他科目 贷：应付工资-单位承担部分 2、支付社保及公积金: 借:应付工资-单位承担部分 借：其他应付款-公积金 借:其他应付款-社保 贷:银行存款/现金 3、计提工资： 借：管理费用-工资 贷:应付工资-工资 4、发工资： 借：应付工资-工资 贷:其他应付款-社保 贷;其他应付款-公积金 贷;银行存款/现金 贷:应交税费-应交个人所得税 5、支付个税： 借：应交 税费-应交个人所得税 贷：银行存款 以上都是百度和问相关做财务会计的。
2023-09-13 22:45:01
小菲老师：回复那一扶微笑@只剩伪装学员，你好 应付工资应该改成应付职工薪酬比较好，其他都是对的
2023-09-13 23:01:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 空白或 发表的提问：
请问老师，我们的员工别的公司代缴社保公积金，我们怎么做会计分录
你好，如果是员工个人行为，不需要纳入公司核算的
127楼
2023-09-13 20:05:59
全部回复
空白或：回复邹老师 好的，谢谢
2023-09-13 20:21:45
邹老师：回复空白或不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-09-13 20:32:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 五一东 发表的提问：
企业社保和住房公积金计提时的会计分录
你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬——社保，公积金
128楼
2023-09-19 18:58:11
全部回复
五一东：回复邹老师 老师这个分新会计准则吗
2023-09-19 19:13:21
邹老师：回复五一东你好，这个不管是新会计准则，还是之前的准则，都是这样做计提分录啊
2023-09-19 19:31:00
五一东：回复邹老师 计提的是单位部分，那个人缴费的部分要计提吗
2023-09-19 19:43:21
邹老师：回复五一东你好，个人部分已经体现在工资部分了 不需要另外计提
2023-09-19 20:03:24
五一东：回复邹老师 那住房公积金
2023-09-19 20:26:30
五一东：回复邹老师 也是这样吗
2023-09-19 20:38:31
邹老师：回复五一东你好，是的，住房公积金与社保处理方式是一样的
2023-09-19 20:50:57
五一东：回复邹老师 是分开做分录还是可以做在一起呢
2023-09-19 21:19:17
邹老师：回复五一东你好，这个就看个人账务处理习惯了
2023-09-19 21:34:42
五一东：回复邹老师 老师，您在帮我看看这样做账可以吗
2023-09-19 21:48:45
邹老师：回复五一东你好，没有看到你所提供的图片啊
2023-09-19 22:18:08
五一东：回复邹老师 我也不知道图片怎么发不出去呢
2023-09-19 22:29:11
邹老师：回复五一东你好，可以这样处理 也可以分开工资，社保，公积金分别处理
2023-09-19 22:53:23
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 萱萱琪琪 发表的提问：
请教一下社保，公积金计提分录怎么做啊？缴社保公积金的分录又怎么做呢？
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保、公积金（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保，公积金 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保、公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保，公积金 借：应付职工薪酬——社保，公积金(企业部分) 其他应收款——社保，公积金(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
129楼
2023-09-19 19:20:02
全部回复
陈娟老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.17w
引用 @ 学徒 发表的提问：
请问公司有同事有事回家休息了，她预留了钱扣社保跟公积金的。现在主管跟我说做冲扣回社保和公积金，请问该怎么做会计分录?
你看收钱的分录当时是怎么做的，做相同的分红红字就可以了
130楼
2023-09-19 19:34:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 茶多酚 发表的提问：
公积金和社保全部由单位交，会计分录怎么做
你好 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保，公积金 借；应付职工薪酬——社保，公积金，贷；银行存款
131楼
2023-09-19 19:56:58
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茶多酚：回复邹老师 个人交部分，也有公司承担，是不是不能在税前扣除。是当期调整还是年终汇算清缴调整
2023-09-19 20:14:08
邹老师：回复茶多酚你好，是的，不能在汇算清缴扣除 需要在汇算清缴做纳税调增处理
2023-09-19 20:40:02
梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ 谁还不是个小仙女呢 发表的提问：
把社保公积金外包给三方人力资源公司，每个月公司打款给人资公司，人资公司代缴。怎么做会计分录
借：应付职工薪酬-工资、申报等 贷：银行存款 与您直接发放公司和交社保的方式一致
132楼
2023-09-20 18:41:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ YANG 发表的提问：
计提工资社保公积金和缴纳工资社保公积金的分录是什么，
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
133楼
2023-09-20 19:07:21
全部回复
YANG：回复邹老师 好的，谢谢邹老师
2023-09-20 19:34:19
邹老师：回复YANG不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-09-20 20:03:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 朱鹏 发表的提问：
计提员工工资、个税、公积金、社保费的会计分录
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
134楼
2023-09-20 19:24:44
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 上海一只鱼 发表的提问：
计提工资社保公积金跟发放会计分录怎么做？
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保／公积金(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等)社保／公积金 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保／公积金(个人部分)／ 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(／公积金企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款
135楼
2023-09-20 19:53:59
全部回复
上海一只鱼：回复宋生老师 代扣社保公积金为什么不是放在其他应付款里呢？
2023-09-20 20:07:47
宋生老师：回复上海一只鱼您好！放其他应付款的时候是先从员工工资里面扣掉这一部分，然后再交给政府的时候用的。
2023-09-20 20:35:00
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