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支付社保公积金会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 清秀的舞蹈 发表的提问：
社保，住房公积金是当月计提当月支付吗？在哪报？怎么扣费
您好 社保 住房公积金一般是当月计提当月支付 社保在社保大厅申报 然后电子税务局缴费 公积金是在公积金挂管理中心申报 然后网银转账
91楼
2023-08-21 20:50:59
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 维香 发表的提问：
老师，社保和住房公积金 可以先支付后计提吗？
社保和住房公积金 可以先支付后计提吗？ 可以
92楼
2023-08-22 19:42:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 晴天 发表的提问：
老师计提社保、公积金时个人支付的部分，也要计提吗？
你好，是的
93楼
2023-08-22 20:01:22
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小熊仔 发表的提问：
计提社保跟住房公积金的数填单位应发的对吗？银行支付社保跟公积金是不是个人的都要做进去
你好 做分录的时候 计提社保和公积金的时候 是计提单位部分的； 是的 我给你举例：比如 个人社保3元 单位社保5元 合计是8； 计提单位社保：借管理费用-单位部分社保5贷应付职工薪酬-单位部分社保5 缴纳社保：借应付职工薪酬-单位部分社保5 其他应收款-个人部分社保3 贷银行存款8
94楼
2023-08-22 20:24:27
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小熊仔：回复meizi老师 非常感谢，完全理解了，谢谢
2023-08-22 20:43:25
meizi老师：回复小熊仔不客气 帮到你就好 满意请给予评价
2023-08-22 21:07:50
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 吴树美 发表的提问：
社保，和住房公积金可以不计提，直接支付吗
你好，一般单位部分要计提的。不过，直接支付等1话也是可以，但是一年中不要改变方法，
95楼
2023-08-22 20:47:58
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吴树美：回复徐阿富老师 好的，谢谢
2023-08-22 21:04:14
徐阿富老师：回复吴树美不客气，祝你工作顺利，请为我五星评价，谢谢
2023-08-22 21:18:12
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 迷路的胡萝卜 发表的提问：
老师，请问下社保和公积金都是当月计提，下月支付吗？
是的，计提按照权责发生制原则计提。
96楼
2023-08-23 19:39:47
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小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 焰焰 发表的提问：
公司给员工缴纳社保公积金的会计分录，
同学，你好，借管理费用–社保/公积金 其他应付款_员工社保/员工公积金 贷银行存款
97楼
2023-08-23 19:59:08
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焰焰：回复小叶老师 计提的时候分录怎么写
2023-08-23 20:22:31
小叶老师：回复焰焰如果计提的话，，借:管理费用–社保/公积金 其他应付款_员工社保/员工公积金 贷:应付职工薪酬_社保/公积金 发放时， 借:应付职工薪酬_社保/公积金 贷:银行存款
2023-08-23 20:48:20
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 12312311 发表的提问：
计提社保公积金的时候 ，这样合理么 记 借管理费用-薪资支出-工资（个人部分） 管理费用-社保住房公积金（公司部分） 贷应付职工薪酬-社保及公积金（公司部分 ） 其他应付款-代扣个人社保及公积金（个人部分）
你好！看看这里 http://m.chinaacc.com/kuaijishiwu/zzjn/ni1501202653.shtml
98楼
2023-08-23 20:25:11
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ suki 发表的提问：
能给分别写一下先扣社保、公积金后发工资，和先发工资，后扣社保、公积金的会计分录吗？
一、先发工资，这种现象很少呢 就是说：假定是付2018年8月的社保费、公积金，都是在8月社保、及住房公积金管理部门已在当月扣款，但企业很少有当月就发8月份的工资的。因此说都是先付社保、公积金再从发放的工资表中扣回个人承担的部分，因此用”其他应收款“科目核算。 二、先扣社保、公积金的分录 1、借：管理费用——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保费 贷：银行存款 2、借：管理费用——公积金 借：其他应收款——代扣个人公积金 贷：银行存款 上述假定只有管理人员 二、发工资时扣回个人社保及公积金 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：其他应收款——代扣个人公积金 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
99楼
2023-08-23 20:34:54
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QQ老师：回复suki缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 其他应收(付)款--社会保险费（个人部分） 贷：银行存款 计提时 借：管理费用--社会保险费（单位部分） 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资（应发数） 贷： 其他应收(付)款--社会保险费（个人部分） 库存现金 （实发数） 分录是基本一样的；先交社保后发工资做其他应收款 先发工资后交社保有其他应付款
2023-08-23 21:05:07
suki：回复QQ老师 老师，能给我补一下计提的分录吗？计提的分录还包含水电费，伙食费
2023-08-23 21:22:52
suki：回复QQ老师 老师，能给我补一下计提的分录吗？如果发放工资时，还扣除员工个人承担的水电费，伙食费，这部份是否也要计提进去？
2023-08-23 21:45:18
QQ老师：回复suki你好！需要计提进去，发放时扣下冲减其他应收款就可以 补提用这分录就可以 借：管理费用--社会保险费（单位部分）贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）
2023-08-23 21:58:39
suki：回复QQ老师 老师，水电费，伙食费我司支付时，我直接入了费用，这些费用待发工资时再从员工工资扣除，计提工资时，这些水电费，伙食费入了其它应收，发放工资时冲掉其它应收，但是我司不是多做费用了吗？这些费用本是员工承担。
2023-08-23 22:09:30
QQ老师：回复suki你好！如果员工承担你们不可以进费用，发生时应计入其他应收款
2023-08-23 22:27:34
suki：回复QQ老师 老师，因为实际工作中，有可能我司产生伙食费500，实际收回员工伙食费300，那计提工资时应该怎么处理？
2023-08-23 22:46:24
QQ老师：回复suki你好！不影响计提工资，发放时扣除就可以 冲之前的其他应收款
2023-08-23 23:13:25
suki：回复QQ老师 老师，我在8月产生伙食费600时，借其它应收600，发放工资时扣除伙食400，贷其它应收400，差额200直接计入当月费用吗？
2023-08-23 23:29:30
QQ老师：回复suki你好！员工承担部分计入其他应收款，单位部分发生时计入费用就可以不用等到发工资
2023-08-23 23:42:50
suki：回复QQ老师 老师，这些差异是因为人事核算产生的，产生当时根本不能准确估算公司承担的费用是多少
2023-08-23 23:56:38
QQ老师：回复suki你好！那就先进费用，确定了再冲
2023-08-24 00:24:15
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 有魅力的星星 发表的提问：
社保、公积金，如果本月支付的是上月的，还是本月的？
你好 社保和公积金都是本月缴纳本月的
100楼
2023-08-23 20:47:59
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有魅力的星星：回复meizi老师 个税也是一样嘛？请问申报缴纳的时间是什么时候
2023-08-23 21:03:49
meizi老师：回复有魅力的星星你好 个税 按次月报上月发放工资的个税地 一般是次月15号之前
2023-08-23 21:29:11
有魅力的星星：回复meizi老师 除了个税需要在次月15号前缴纳，其他都是在本月15号前缴纳是吗？
2023-08-23 21:42:26
meizi老师：回复有魅力的星星你好 是的 一般都是次月15号之前申报 。 节假日顺延的
2023-08-23 21:54:56
有魅力的星星：回复meizi老师 请问工会经费是在哪里申报缴纳的？
2023-08-23 22:06:23
meizi老师：回复有魅力的星星电子税务里面就可以申报的
2023-08-23 22:22:58
有魅力的星星：回复meizi老师 现在企业还需要年报吗？
2023-08-23 22:39:17
meizi老师：回复有魅力的星星需要的 5月之前报汇算 。6月之前报工商年报
2023-08-23 23:08:22
有魅力的星星：回复meizi老师 汇算不是五月底前嘛？
2023-08-23 23:30:16
meizi老师：回复有魅力的星星你好 是的 你看我上面说的 一个是汇算企业所得税 。一个是工商年报
2023-08-23 23:50:34
有魅力的星星：回复meizi老师 我以为你说的是不包含五月
2023-08-24 00:08:59
meizi老师：回复有魅力的星星你好 不是的 。 5月之前 说明是5月底之前 我下次注意避免你们误会了。
2023-08-24 00:32:59
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 听话的书包 发表的提问：
根据工资表做分录的时候，如何计提社保和公积金，个人和单位的分别怎样计提，举个例子，应发工资是3500元，扣掉社保320，公积金130，实发工资3005元，具体怎么做分录，包括工资计提和社保及公积金计提还有支付的分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
101楼
2023-09-05 19:12:42
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Momo58 发表的提问：
一般纳税人，员工不上班，公司交社保公积金，公司先垫付，再收员工现金，6月社保个人承担部分是517.50，公积金是192，会计分录如何做?
你好 公司垫付的时候挂 借其他应收款=个人社保 其他应收款-个人公积金 贷银行存款 收回：借库存现金贷其他应收款=个人社保 其他应收款-个人公积金
102楼
2023-09-05 19:18:20
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Zora 发表的提问：
计提工资社保公积金和发放工资社保公积金的分录？
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
103楼
2023-09-05 19:38:16
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Zora：回复文老师 个人承担的社保和公积金可以放到其他应收款吗？
2023-09-05 20:01:46
文老师：回复Zora您好，也可以用其他应收款
2023-09-05 20:16:24
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ *^_^* 发表的提问：
如果当月支付当月的社保和公积金，还用当月计提吗？月初就支付了当月的公积金，社保。
建议仍然计提，这个有利于所得税汇算清缴取数方便
104楼
2023-09-05 20:00:48
全部回复
*^_^*：回复张艳老师 那我应该如何做分录，月初就交了保险和公积金。但是次月才发工资
2023-09-05 20:20:37
张艳老师：回复*^_^*借：管理费用等---社保和公积金 贷：应付职工薪酬--社保和公积金 借：应付职工薪酬--社保和公积金 其他应收款--社保和公积金（个人负担部分）
2023-09-05 20:32:42
*^_^*：回复张艳老师 老师我啊明白您第二个分录，借应付职工薪酬，贷其他应收款
2023-09-05 20:44:29
*^_^*：回复张艳老师 我不明白
2023-09-05 21:01:52
张艳老师：回复*^_^*抱歉，上面的分录写的不完整。 借：应付职工薪酬--社保和公积金 其他应收款--社保和公积金（个人负担部分） 贷：银行存款
2023-09-05 21:21:14
*^_^*：回复张艳老师 老师，第一笔是计提的单位的吗
2023-09-05 21:43:55
张艳老师：回复*^_^*是的，只有单位负担部分，才需要计提的。个人负担部分是实际发放工资时，代扣出来的。
2023-09-05 22:09:30
*^_^*：回复张艳老师 那我计提工资时个人部分要算在里面吗，还是按实际发放的数额算
2023-09-05 22:25:14
张艳老师：回复*^_^*只有在实际发放工资时，才会体现代扣的个人负担的社保费部分金额的。
2023-09-05 22:45:34
*^_^*：回复张艳老师 好的，非常感谢老师的耐心解答
2023-09-05 23:07:47
张艳老师：回复*^_^*不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-09-05 23:22:34
*^_^*：回复张艳老师 老师，那我发放工资时， 借:应付职工薪酬， 贷: 库存现金 其他应收款-社保公积金(个人部分)
2023-09-05 23:35:50
张艳老师：回复*^_^*借:应付职工薪酬--工资 贷: 库存现金 其他应收款-社保公积金(个人部分) 应交税费--应交个人所得税
2023-09-05 23:56:49
*^_^*：回复张艳老师 好的，计提时，不用养老，医疗。公积金都分开吧
2023-09-06 00:19:07
张艳老师：回复*^_^*可以分明细科目计提的。
2023-09-06 00:45:44
*^_^*：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-09-06 01:12:38
张艳老师：回复*^_^*不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-09-06 01:37:29
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 嗨 发表的提问：
计提工资（社保、个税、公积金）会计分录如何？
1、计提工资、社保和公积金时： 借：各种费用——工资 ——社保（公司负担） ——公积金（公司负担） 贷：应付职工薪酬——工资 ——社保（公司负担） ——公积金（公司负担） 2、支付员工工资： 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 其他应付款——社保（个人负担） ——公积金（个人负担） 应交税费——应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税： 借：应付职工薪酬——社保（公司负担） ——公积金（公司负担） 其他应付款——社保（个人负担） ——公积金（个人负担） 应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
105楼
2023-09-05 20:20:59
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