霸气的柜子：回复悠然老师01 计提不先计提1000吗，

悠然老师01：回复霸气的柜子计提不先计提1000的，那300是工资的部分

霸气的柜子：回复悠然老师01 第一部计提借方管理费用1000，贷方应付职工薪酬1000.然后支付工资的时候，冲剪应付职工薪酬，借方应付职工薪酬1000.贷方其他应付款300.银行存款700.不是这样做会计分录吗，为啥书上计提公司承担部分700.

悠然老师01：回复霸气的柜子工资和社保计提不能混为一谈，工资是工资，社保是社保

霸气的柜子：回复悠然老师01 你的意思300是计提就已经是算工资部分，到时候付工资的时候，冲借方应付职工薪酬300贷方其他应付款300

悠然老师01：回复霸气的柜子是的，你的理解完全正确

霸气的柜子：回复悠然老师01 谢谢老师

悠然老师01：回复霸气的柜子不用客气，给个五星好评吧

A：回复暖暖老师 那这笔钱 使用于 缴纳社会保险费 该怎么做？

暖暖老师：回复A借银行存款 贷其他应付款

A：回复暖暖老师 其他应付款？

暖暖老师：回复A对，你将来要付社保款用的

A：回复暖暖老师 那是不是就不要计入营业外收入了人？直接计入其他应付款即可？ 付社会保险费的时候在 其他应付款来实现？

暖暖老师：回复A是的，你说的非常的对

Sugar Plum：回复陈静老师 二级分录是什么呢，是要记在应付职工薪酬-福利下么？可以进行所得税税前扣除么

陈静老师：回复 Sugar Plum你好,是的,你的理解正确.

Sugar Plum：回复陈静老师 噢，不能所得税税前抵扣是么

陈静老师：回复 Sugar Plum你好!所得税税前可以扣除。

Sugar Plum：回复陈静老师 @陈静老师:企业所得税也可以税前扣除么

陈静老师：回复 Sugar Plum你好！企业所得税不能税前扣除的。

珠珠4209：回复雨轩老师 没有产生滞纳金，老师你看看我拍的图片

雨轩老师：回复珠珠4209那你没和税务核对一下，为什么多扣了

珠珠4209：回复雨轩老师 我才看到，现在核对一下晚吗

雨轩老师：回复珠珠4209不晚，搞清楚了才好账务处理。

珠珠4209：回复雨轩老师 是不是问航天金穗就行了

雨轩老师：回复珠珠4209不是，得问国税。航天金穗是搞技术的

a77：回复暖暖老师 老师 就是这种计提方法时错误的是吗？ 社保计提 借：管理费用—社会保险（企业） 其他应收款—社会保险（个人） 贷：应付职工薪资—社会保险 发放时 借：应付职工薪资—社会保险 贷：银行存款

暖暖老师：回复a77发放时还要冲减其他应收款，否则其他应收款挂账了

a77：回复暖暖老师 如果计提时是 借：管理费用—社会保险（企业） 其他应收款—社会保险（个人） 贷：应付职工薪资—社会保险 扣款时 借：应付职工薪资—社会保险 贷：银行存款 工资发放时 借：应付职工薪资—工资（应发数） 贷：银行存款（实发数） 其他应收款—社会保险 以上这种做法对吗？现在实习的公司是这样做账的 我不能理解 我们课本学的是 社保计提时 借：管理费用—社会保险（企业） 贷：应付职工薪资—社会保险 扣款时 借：应付职工薪资—社会保险 其他应收款—社会保险（个人） 贷：银行存款 工资发放时 借：应付职工薪资—工资（应发数） 贷：银行存款（实发数） 其他应收款—社会保险 我不理解 是着两种做法都对 还是又一种做法是错误的？

暖暖老师：回复a77我们习惯的是第2中方法实务中

琪雨：回复QQ老师 贷方可以写其他应付款_社会保险费吗？？

QQ老师：回复琪雨您好，那应该是个人承担部分的。

崔馨心：回复邹老师 借:其他应收款～待摊汽车保险费 贷:库存现金 借:管理费用～车辆使用费 贷:其他应收款～待摊汽车保险费 这样做分录，对吗？如果对的话，能给我解释一下，为什么用“其他应收款”这个科目吗？

邹老师：回复崔馨心你好，这样是不对的，如果你想摊销，可以把其他应收款换成长期待摊费用科目核算

紫伊：回复朴老师 ？

朴老师：回复紫伊直接原分录负数红冲

紫伊：回复朴老师 这位老师，我写的这么详细，内容这么基础，一看就知道应该是初学者，所以如果按熟手会计的思路去解决的话，我也没必要提问题了。就是因为不熟才有这么基础的提问，为了便于让提问者理解，请按提问者的思路回答好？

朴老师：回复紫伊借:管理费用-社会保险- 797.72 贷:应付职工薪酬-社会保险 - 797.72 这样负数原分录红冲

紫伊：回复朴老师 那收到的退款银行存款的分录呢？

朴老师：回复紫伊借应付职工薪酬-社保 负数 借银行负数

紫伊：回复朴老师 银行收到钱是负数？

朴老师：回复紫伊借应付职工薪酬-社保 负数 借银行正数或者贷银行存款负数