倩：回复文老师 需要计提社保吗

倩：回复文老师 需要计提社保吗

文老师：回复倩是的，需要计提吗

文老师：回复倩是的，需要计提的

阔达的黄蜂：回复郭老师 还是不懂，能具体一点吗？

阔达的黄蜂：回复郭老师 老师？！

郭老师：回复阔达的黄蜂这个能看懂吗

阔达的黄蜂：回复郭老师 借方就是制造费用，管理费用，销售费用，财务费用，贷方是应付职工薪酬，对吗？

郭老师：回复阔达的黄蜂是的 按受益部门做

小云朵海南：回复森林老师 老师是这样吗？

森林老师：回复小云朵海南同学，你好，做的对的。

太阳花～上课：回复张艳老师 还有个人和公司的，不管了？

张艳老师：回复太阳花～上课如果是要公司和个人整体的分录话，还需要加上 借：管理费用等--社保费 （公司负担部分） 其他应付款--个人社保 贷：银行存款

太阳花～上课：回复张艳老师 老师，这个其他应付在哪里做平？

张艳老师：回复太阳花～上课实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款

太阳花～上课：回复张艳老师 如果先扣了社保发工资，然后才交社保呢，分录？

张艳老师：回复太阳花～上课1、借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 2、借：管理费用等--社保费 （公司负担部分） 其他应付款--个人社保 贷：银行存款

太阳花～上课：回复张艳老师 老师，第一个分录应该应付薪酬在贷方

张艳老师：回复太阳花～上课计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保

太阳花～上课：回复张艳老师 怎么没有看到个人部分呢老师

张艳老师：回复太阳花～上课个人承担的部分，在实际发放工资时，给代扣出来了。

明媚：回复小叶老师 嗯，也就是应付职工薪酬下面需要设下级科目哈，比如说，工资，奖金，津贴，社保费，这些全部列出来？

小叶老师：回复明媚奖金、津贴可以根据管理需求设置，工资、社保费这些二级可以设置

明媚：回复小叶老师 好的，谢谢老师

小叶老师：回复明媚亲爱的同学，不客气哈

明媚：回复小叶老师 老师，我们单位借调人员工资和社保费全部由我们单位转去原单位发放，我的账务处理是， 计提借调人员工资： 借，在建工程—建设单位管理费—借调人员工资，社会保险费 贷：应付职工薪酬—工资 —社会保险费 付给原单位时做： 借：应付职工薪酬—工资 —社保费 贷：银行存款 对吗？

明媚：回复小叶老师 还是计提时贷方应该记：其他应付款？

小叶老师：回复明媚借调人员按公司员工处理，处理可以按你的方式处理

明媚：回复小叶老师 好的，谢谢老师，之前问的两个老师都说要按劳务费处理，我都懵了

小叶老师：回复明媚你按正常员工管理了，你给交了社保，正常交个税，可以视同职工薪酬处理

明媚：回复小叶老师 个税和社保还是从原单位交呢，但所有费用都是我们转过去，只是由他们操作缴纳，因为合同关系还在原单位

小叶老师：回复明媚如果是这样的话，就要入劳务了

小叶老师：回复明媚相当于是兼职形式

明媚：回复小叶老师 问题是原单位开不了劳务费发票给我们，就只给个收据，和每月的工资社保明细

小叶老师：回复明媚你要是把社保工资放在这边，可以当做工资，对方是劳务派遣公司？

明媚：回复小叶老师 不是劳务派遣公司，所以他们开不了劳务费发票，我想把他们工资记入工资总额，不然单位福利费超太多了

明媚：回复小叶老师 单位有10多个劳务派遣公司的，可以开劳务费发票，我就只能记劳务费，而其他单位借调来的也有七八个，我就记应付职工薪酬了

小叶老师：回复明媚关键是他们社保没在这边核算

Aling：回复张艳老师 个人所得税可以在计提是计提吗？

张艳老师：回复Aling不可以的，个人所得税是在实际发放工资时代扣出来的。

Aling：回复张艳老师 计提时：借：管理费用货：其他应收款（个人部分） 应交税金-应交个人所得税 应付职工薪酬--工资 支付时：借：应付职工薪酬--工资 应交税费--应交个人所得税 贷：其他应收款--社保（个人负担部分的社保） 银行存款 这样可以吗？

张艳老师：回复Aling不可以的，计提社保只能计提公司负担的部分。

庄老师：回复素素缴纳时，借应付职工薪酬一社保费，其他应收款一个人社保费，贷银行存款

丁零：回复meizi老师 计入营业外收入，那如何税务如何申报

meizi老师：回复丁零计入利润总额 交企业所得税即可

仰望星空：回复邹老师 不是多交，是社保中心转给我们的

邹老师：回复仰望星空你好，是给你单位的补贴？

仰望星空：回复邹老师 说是给我们代收 的 我们代付

邹老师：回复仰望星空你好，到底是多交了退回，还是给你单位的补助？