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企业所得税罚款会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业用银行存款支付税负部门罚款1000元求会计分录
借；营业外支出 贷；银行存款
16楼
2023-01-09 06:05:13
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 大气的小兔子 发表的提问：
由于企业所得税忘了逾期未申报被罚款500元，怎么做分录？
你你好！借营业外支出，税收罚没支出 贷现金等。
17楼
2023-01-09 07:10:47
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 童新华 发表的提问：
求解小微企业的企业所得税计提及缴款的会计分录
借所得税费用 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
18楼
2023-01-09 08:22:28
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 思凡 发表的提问：
员工工作失误罚款，在工资中扣除，做工资表时是做在应发工资前扣除呢还是做在应发工资后扣除呢？做会计分录时罚款是计入营业外收入吗？罚款不交增值税交企业所得税是吗？
这个是从应发工资后扣除，这个不用缴纳增值税的
19楼
2023-01-09 09:44:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 吃亏是福 发表的提问：
请问老师，员工偷盗公司财物被罚款，怎样处会计分录？我们是私营企业内帐，谢谢
借；银行存款 贷；营业外收入
20楼
2023-01-09 11:10:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 殷勤的果汁 发表的提问：
对员工罚款收入需要计入企业所得税应税所得吗
你好，需要计入的，没错。
21楼
2023-07-18 21:03:07
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 睿宇会计服务 发表的提问：
收到企业所得税退税款怎么做会计分录
同学你好！这个的话 借：银行存款      贷：所得税费用
22楼
2023-07-18 21:25:31
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睿宇会计服务：回复许老师 退得是19年的所得税也这么做？
2023-07-18 21:53:15
许老师：回复睿宇会计服务这个的话  如果你们企业  适用的是小企业会计准则  或者退回的金额不大 这样处理  就可以了
2023-07-18 22:03:33
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小鱼 发表的提问：
企业所得税，会计分录
你好，借：所得税费用 贷：应交税费_应交所得税
23楼
2023-07-18 21:50:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ katlyn 发表的提问：
企业所得税年报交的企业所得税计入什么会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
24楼
2023-07-18 21:56:59
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katlyn：回复邹老师 为什么要计入以前年度损益调整？第3笔是因为交了企业所得税之后要调整帐上的数字，调节好利润么
2023-07-18 22:26:44
邹老师：回复katlyn你好，因为是跨年度的损益科目，就需要通过以前年度损益调整科目核算的 第三笔是把之前计提的所得税结转到利润分配——未分配利润
2023-07-18 22:52:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 梓垚 发表的提问：
税局处罚以前年度运费票80万，补交企业所得税，去年补交会计分录为借利润分配——未分配利润贷银行存款今年的滞纳金会计分录还为借利润分配——未分配利润贷银行存款，罚款会计分录为借营业外支出贷银行存款这样处理合适不，罚款走管理费用其他是不是也行，怎样走账更合理些，谢谢
罚款计入营业外支出，然后转入到本年利润
25楼
2023-07-20 20:55:32
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梓垚：回复邹老师 滞纳金是不是也得走营业外支出
2023-07-20 21:13:43
邹老师：回复梓垚是的
2023-07-20 21:29:33
梓垚：回复邹老师 汇算清缴时是不是要调增，去年补交的企业所得20万直接进利润分配——未分配利润，今年所得税汇算时不需要调整吧
2023-07-20 21:50:20
邹老师：回复梓垚你好，是的 不需要对所得税纳税金额进行调整
2023-07-20 22:15:21
梓垚：回复邹老师 还是不太明白，去年补交的所得税款20万，今年汇算需不需要调增，今年交的税款滞纳金及罚款，走营业外支出，明年汇算清缴也不需要调整吗
2023-07-20 22:40:31
邹老师：回复梓垚滞纳金，罚款需要调整
2023-07-20 22:57:34
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 恶魔在身边 发表的提问：
老师，企业所得税报表营业收入报错了会罚款吗？
你好，你可以去做更正申报的。
26楼
2023-07-20 21:21:54
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 春华秋实 发表的提问：
企业环保罚款会计做费用支出，这笔费用所得税需要调减吗？
你好，这笔支出不能所得税前扣除汇算清缴时，需要把把费用纳税调减
27楼
2023-07-20 21:48:25
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春华秋实：回复玲老师 就是说这个费用企业会计是费用支出，所得税不能作支出，对吗？
2023-07-20 22:03:38
玲老师：回复春华秋实您好，是的，会计可以正常做账，就是所得税前不能扣除，需要做纳税调整
2023-07-20 22:30:51
青柠
职称：会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ 搞怪的啤酒 发表的提问：
小企业会计准则的企业，所得税汇算清缴后需补缴上年所得税款（上年没有计提），该补缴税款如何做会计分录？
借所得税费用，贷应交税费一应交企业所得税。
28楼
2023-07-20 21:53:58
全部回复
青柠：回复搞怪的啤酒直接可以计入当期所得税费用
2023-07-20 22:45:01
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱听歌的星星 发表的提问：
计提企业所得税税会计分录
借：企业所得税，贷：应交税费——应交企业所得税
29楼
2023-07-31 21:35:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税会计分录
计提时 借；所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 扣缴时 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
30楼
2023-07-31 21:43:28
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