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企业所得税罚款会计分录
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 甄彦伟 发表的提问：
老师，我们公司被罚款补交企业所得税，还有滞纳金，分录应该怎么做
同学，你好 借：营业外支出-滞纳金 应交税费-企业所得税 贷：银行存款
46楼
2023-08-08 20:57:47
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甄彦伟：回复小菲老师 好的，谢谢老师
2023-08-08 21:17:01
甄彦伟：回复小菲老师 刚上班没几天，内外帐都要做，内账也需要在软件上做账对吗，
2023-08-08 21:43:29
小菲老师：回复甄彦伟同学，你好 嗯嗯，是的
2023-08-08 22:10:26
甄彦伟：回复小菲老师 我看是根据外账修改的，内账是通过远程控制另外一台电脑，用友软件之前没接触过，这个好学吗，前一任交接半天就走了
2023-08-08 22:24:46
小菲老师：回复甄彦伟同学，你好 用友比较好用的，多用几次就会了
2023-08-08 22:40:45
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ ToMaTo 发表的提问：
报2019年企业所得税，退了预缴企业所得税，求会计分录
你好，直接冲减借银行存款，贷所得税
47楼
2023-08-08 21:22:03
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ToMaTo：回复小黎老师 所得税损益类要放借方红字么
2023-08-08 21:47:50
小黎老师：回复ToMaTo你好，是的红字做借方
2023-08-08 22:10:42
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 韦大哈 发表的提问：
六月更正申报企业年所得税补交税款及滞纳金会计分录（小企业会计准则）
你好 借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税 缴纳：借 应交税费-应交企业所得税 营业外支出 -滞纳金贷银行存款
48楼
2023-08-08 21:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 闫杰 发表的提问：
补交上年度企业所得税款，并加收滞纳金，怎么做会计分录?
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
49楼
2023-08-09 20:01:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @  逽水栖鸳 发表的提问：
缴纳企业所得税会计分录
你好，借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
50楼
2023-08-09 20:23:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
免征所得税企业,所得税怎么做会计分录
你好，免征了就不需要计提就是了
51楼
2023-08-09 20:43:54
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ IMboo 发表的提问：
一般企业预交企业所得税会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
52楼
2023-08-09 21:05:51
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 文秀 发表的提问：
当月未预缴预缴企业所得税，季度申报的时候有较大企业所得税，企业可能会被税局罚款吗
您好，不会被罚款的，企业所得税按年计算处理即可。
53楼
2023-08-09 21:14:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 心太软 发表的提问：
企业所得税1月16日前未报，会罚款吗?增值税假如在1月16日前未全部缴纳，会罚款吗？
你好，未申报会有罚款，申报了未扣款会有滞纳金
54楼
2023-08-10 20:31:26
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心太软：回复邹老师 请问老师2016年度第四季度的企业所得税申报结束期是什么时候
2023-08-10 20:58:43
邹老师：回复心太软你好，按规定是17号
2023-08-10 21:11:07
心太软：回复邹老师 年度汇算清缴不是到5月30号结束吗，这个时候不交，企业所得税才算是超期吧？这个是老板听别的会计说的，这种说法对吗？
2023-08-10 21:28:20
邹老师：回复心太软你好，汇算清缴是到5月31日为止，16年第四季度是到1月17号为止，超过了就算逾期申报
2023-08-10 21:51:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 爱红 发表的提问：
年度所得税汇算，去年罚款22万，调增了利润，多交所得税11000.这样做分录对吗？借利润分配未分配利润 11000 贷应交税费企业所得税 11000 借应交税费企业所得税11000 贷银行存款 11000
你好，这个分录可以的。
55楼
2023-08-10 20:36:29
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爱红：回复郭老师 未分配利润金额为什么不是22万
2023-08-10 20:49:36
郭老师：回复爱红你好，你帐上做了营业外支出，你税法不允许扣除，一个是税法利润，一个是会计利润
2023-08-10 21:13:37
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 喜头鱼 发表的提问：
2018年度企业所得税补缴了税款之后的会计分录请问怎么处理？
您好 利润分配～未分配利润 贷 应交税费～应交所得税 借 应交税费～应交所得税 贷 银行存款
56楼
2023-08-10 20:47:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 回忆 发表的提问：
老师，18年被查出罚款补的所得税 怎么处理， 写下 分录，谢谢
你好，补交的所得税这样做分录 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
57楼
2023-08-10 21:01:47
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回忆：回复邹老师 要不要涉及 利润分配的
2023-08-10 21:29:47
回忆：回复邹老师 不是汇算补交，是发票有问题，被查出 罚款的处理 营业外支出
2023-08-10 21:59:43
邹老师：回复回忆你好，补交的所得税这样做分录 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2023-08-10 22:18:49
回忆：回复邹老师 罚款也是这样处理吗
2023-08-10 22:42:51
邹老师：回复回忆你好，罚款这样做分录 借；营业外支出，贷；银行存款等科目 补交的所得税是按上面做分录
2023-08-10 22:54:29
回忆：回复邹老师 罚款 不用通过未分配利润吗 跨年的
2023-08-10 23:18:40
邹老师：回复回忆你好，不需要，因为罚款是现在罚的，直接计入营业外支出就是了
2023-08-10 23:38:28
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 九十 发表的提问：
企业所得税的计提会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税
58楼
2023-08-10 21:14:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
59楼
2023-08-16 20:35:34
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-08-16 21:00:48
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-08-16 21:21:19
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-08-16 21:34:05
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-08-16 21:47:40
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-08-16 22:08:20
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-08-16 22:31:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
企业在项目地按0.2%预缴企业所得税，企业本季度还需要缴纳企业所得税，请问这个会计分录怎么做？是扣除已预缴的企业所得税去计提做会计分录吗？
你好 预交 借应交税费 贷银行存款 计提 借；所得税费用 贷；应交税费 计提是按利润总额*25%计提的
60楼
2023-08-16 20:44:04
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????J.ing????????：回复邹老师 预交的不用计提吗？
2023-08-16 21:03:37
邹老师：回复????J.ing????????你好，预交做预交分录，计提根据利润总额*25%计提就是了
2023-08-16 21:16:01
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