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企业所得税罚款会计分录
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ apple 发表的提问：
民办非企业计提所得税会计分录
计提所得税的话 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
91楼
2023-09-06 19:29:54
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Vicky^ 发表的提问：
老师 企业汇算清缴企业所得税 补缴税款的会计分录 怎么做？谢谢
借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
92楼
2023-09-06 19:54:03
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Vicky^：回复郭老师 老师 结转利润分配是什么时候做？月末 还是同时做两笔分录？
2023-09-06 20:11:19
郭老师：回复Vicky^结转到利润分配的什么时间都可以的 月末别忘了做就行
2023-09-06 20:40:58
Vicky^：回复郭老师 老师 以前年度损益调整 在月末结转的时候可以同其他费用 自动结转本年利润吗？
2023-09-06 21:06:33
郭老师：回复Vicky^不能的 这个不影响当年的利润
2023-09-06 21:27:39
Vicky^：回复郭老师 老师 以前年度损益调整是什么科目 我的软件没有这个呢？
2023-09-06 21:43:12
郭老师：回复Vicky^用利润分配代替 你是小企业会计准则
2023-09-06 22:05:35
Vicky^：回复郭老师 老师 我们是小微企业 怎么代替啊谢谢
2023-09-06 22:27:14
郭老师：回复Vicky^借利润分配贷应交税费， 借应交税费贷，银行存款。
2023-09-06 22:40:31
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 大圆脸 发表的提问：
交企业所得税的会计分录怎么写
先计提，借所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 缴纳时，借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
93楼
2023-09-06 20:04:59
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大圆脸：回复辜老师 那年度汇算清缴交的企业所得税也可以这么写吗
2023-09-06 20:20:27
辜老师：回复大圆脸是的，也是这样账务处理的
2023-09-06 20:46:33
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 超超 发表的提问：
2017年补企业所得税的会计分录？
补缴的税款可以放入当期，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
94楼
2023-09-06 20:13:13
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小小的我 发表的提问：
请问老师企业所得税的会计分录怎么做？
借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
95楼
2023-09-06 20:23:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 阳光 发表的提问：
季度交纳的企业所得税会计分录如何做
借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款
96楼
2023-09-07 19:40:37
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 天空乐怡 发表的提问：
请问一下，9月份，企业补交去年的企业所得税，会计分录是怎么样的呀？
1、补提企业所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-企业所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-企业所得税 贷:银行存款
97楼
2023-09-07 19:51:43
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天空乐怡：回复彩丽老师 老师，我现在是收到银行回单，我的会计分录是不是，先交税，再调整呀？
2023-09-07 20:21:31
天空乐怡：回复彩丽老师 老师，再问一下，如果是正常的计提缴纳企业所得税，那个会计分录又是怎么样的？
2023-09-07 20:35:02
彩丽老师：回复天空乐怡这3笔分录一起做就可以了
2023-09-07 21:00:17
天空乐怡：回复彩丽老师 老师，再问一下，如果是正常的计提缴纳企业所得税，那个会计分录是怎么样的？
2023-09-07 21:24:43
彩丽老师：回复天空乐怡计提时 借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 缴纳时 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
2023-09-07 21:48:23
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Lili 发表的提问：
老师，请问收到退18年企业所得税会计分录怎么做？
您好 借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配-未分配利润
98楼
2023-09-07 19:58:15
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Lili：回复bamboo老师 不需要调整以前年度损益调整科目吗？
2023-09-07 20:09:13
bamboo老师：回复Lili请问您是小企业会计准则么？
2023-09-07 20:25:22
Lili：回复bamboo老师 是
2023-09-07 20:37:04
bamboo老师：回复Lili那不需要调整以前年度损益调整科目
2023-09-07 20:57:31
Lili：回复bamboo老师
2023-09-07 21:13:16
bamboo老师：回复Lili请问有什么问题么 是空白
2023-09-07 21:40:27
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，公司交的年度企业所得税，会计分录怎样做？
你好，缴纳时借应交税费――企业所得税 贷银行存款
99楼
2023-09-07 20:23:58
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徐阿富老师：回复懂你~如果是今年缴纳去年的而没有计提的，还要做借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税
2023-09-07 20:44:50
懂你~：回复徐阿富老师 老师，这是年度汇算清缴时交的，需要做计提吗？
2023-09-07 21:12:14
徐阿富老师：回复懂你~你好，要计提的，分录我写上了
2023-09-07 21:40:30
懂你~：回复徐阿富老师 老师，这个不需要通过以前年度损益调整科目吗？
2023-09-07 21:54:35
徐阿富老师：回复懂你~你好，这个不需要通过以前年度损益调整，再说即使通过这个科目也要转到利润分配――未分配利润的
2023-09-07 22:20:11
懂你~：回复徐阿富老师 老师，交的季度企业所得税会计分录怎样写？
2023-09-07 22:48:13
徐阿富老师：回复懂你~你好，季度交的分录和上面交的一样，计提时借所得税费用，贷应交税费――企业所得税
2023-09-07 23:13:56
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，公司交年企业所得税会计分录怎样写？
您好 请问是缴纳的上年的所得税么
100楼
2023-09-11 19:19:04
全部回复
懂你~：回复bamboo老师 是的
2023-09-11 19:40:21
bamboo老师：回复懂你~借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
2023-09-11 19:51:01
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ cassie 发表的提问：
2020年1月份收到2018年度多缴的企业所得税退回，怎么做会计分录
一、直接计入营业外收入 借：银行存款 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：应交税费——应交企业所得税 贷：营业外收入
101楼
2023-09-11 19:46:20
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ a奇 发表的提问：
老师好！退回来的2018年度多缴的企业所得税会计分录怎么做呢？谢谢老师
借银行存款贷营业外收入
102楼
2023-09-11 20:14:58
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 拼搏的保温杯 发表的提问：
你好，我想咨询个问题，2018年企业所得税多交了，2019年退回来了，没进公户，留抵今年的企业所得税了，会计分录怎么做
你所得税有没有多计提，还是只是多交了
103楼
2023-09-12 19:08:01
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 啷里个兰 发表的提问：
企业所得税退税，会计分录怎么挂？
你好！ 记入营业外收入
104楼
2023-09-12 19:23:36
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 芳 发表的提问：
老师，我发现之前的账做错，借方少企业所得税3141.52,我做了如下会计分录，这对吗？这样一做，报表的勾稽关系是不是就不对了？
同学你好 跨年的就是这样做
105楼
2023-09-12 19:36:48
全部回复
芳：回复朴老师 这样报表的勾稽关系是不是就不对了啊
2023-09-12 19:47:16
朴老师：回复芳同学你好 对的 用了利润分配未分配利润就是不一致了
2023-09-12 20:06:09
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