哎呀呀：回复轶尘老师 滞纳金和罚款是不是做在本期营业外支出呀？

轶尘老师：回复哎呀呀做在本期也可以 但是也是不能税前扣除的

哎呀呀：回复轶尘老师 好的，谢谢

轶尘老师：回复哎呀呀不客气 如果帮到你 请打五星好评

裙带菜：回复暖暖老师 应该还有一个分录吧？ 不然以前年度损益调整 一直挂着了 是调整到营业外支出吗？ 这些补缴的费用不能弥补亏损是吧

暖暖老师：回复裙带菜需要结转到利润分配~未分配利润里

暖暖老师：回复裙带菜补缴的也是损益类，跨年地的用以前年度损益调整

????小幸运????：回复辜老师 小规模，可是我之前没有计提所得税咋办

辜老师：回复????小幸运????小规模，缴纳增值税，借：应缴税费—未交增值 税，贷：银行存款 没有计提，可以补计提，然后缴纳

终于等到你：回复QQ老师 拿着财务报表去报吗？我不会报啊

QQ老师：回复终于等到你你好！是的，拿报表加盖公章去税务局大厅补报就可以

终于等到你：回复QQ老师 还需要带什么吗

终于等到你：回复QQ老师 我直接从金蝶里面导出负债表以及利润表，然后盖公章过去可以吗？

QQ老师：回复终于等到你你好！申报表也要代，增值税申报表，附加税申报表，企业所得税申报表。

终于等到你：回复QQ老师 增值税申报表和附加税申报表不是月报的吗？上次数据我都看不到啊

QQ老师：回复终于等到你你好！小规模也是季度申报的

终于等到你：回复QQ老师 我晓得是季报，这个表怎么填啊？

QQ老师：回复终于等到你你好，你不是会计吗？不会出报表吗？可以找一下申报的课件学堂有专门儿的课程，你可以找一下在首页搜索。

夏末：回复郭老师 这个利润分配是不是要用以前年度所以调整来过渡？

郭老师：回复夏末你是企业会计准则的吗

夏末：回复郭老师 什么意思？？？？？

夏末：回复郭老师 是企业会计准则

郭老师：回复夏末借应交税费贷以前年度损益调整。

简：回复邹老师 老师 个税可以合并到税金及附加科目计提吗 还是单独计提

邹老师：回复简你好，是工资薪金个人所得税？

简：回复邹老师 是的 老师

邹老师：回复简你好，工资薪金个人所得税通过应付职工薪酬科目核算 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税

简：回复邹老师 好的 谢谢老师

邹老师：回复简不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

陌生人????：回复邹老师 印花税不计提，其他全部计提

邹老师：回复陌生人????你好，不能说其他的全部计提 比如购置税，耕地占用税，契税这些也是不需要计提的

陌生人????：回复邹老师 那就是城市维护建设税，教育附加和地方还有水利需要计提吧，工会经费不需要吧

邹老师：回复陌生人????你好，工会经费也是需要计提的

ǒ+かき油キ：回复林夕老师 新报完税还是要去税务局吗

ǒ+かき油キ：回复林夕老师 老师必须去税务局才能看到罚款多少吗？

林夕老师：回复ǒ+かき油キ你好： 逾期比较严重了，半年多了。 也可以等着处罚信息。 最好及时去税局，交了罚款，逾期未申报的就直接给你现场处理了。 不然多等几天，罚款也是逐步增加的。

ǒ+かき油キ：回复林夕老师 今天已经把所有的税报完了，补完了，是不是还要去税务局呀

林夕老师：回复ǒ+かき油キ根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定：第六十二条 纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。     第六十四条 纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据的，由税务机关责令限期改正，并处五万元以下的罚款。 　　纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。

林夕老师：回复ǒ+かき油キ你好： 基本是2000以内罚款。只要申报上，等着处罚就行。 不用去一趟了。关注违法处置就行。 如果去了还能求求情。可能少罚点。

ǒ+かき油キ：回复林夕老师 老师看违法关注了没有信息，还有扣费的都没有信息，是不是就不罚款了呀

林夕老师：回复ǒ+かき油キ你好： 不会的，只是还没下发处罚。会等几天才有。不会立即就出现。 这个需要税局专管员操作后。才同步到你的电子税务局。

阳光明媚：回复邹老师 老师那计提个人所得税与企业所得税的分录又怎么写呢？

邹老师：回复阳光明媚借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税

张文华：回复bamboo老师 虚增的收入，最终导致利润增加，需要缴纳所得税吗？所得税是一年算一次是吗？

bamboo老师：回复张文华虚增的收入，最终导致利润增加，需要缴纳所得税 所得税是一年算一次