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企业所得税罚款会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税会计分录
借；所得税费用 贷；应交税费-应交企业所得税
31楼
2023-07-31 21:50:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税的会计分录
借；所得税费用 贷 ；应交税费-企业所得税
32楼
2023-08-01 20:21:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 诺一那么可爱说什么都对 发表的提问：
被税务局罚款补缴的以前年度增值税和企业所得税应该怎么做分录
借；应交税费——增值税 企业所得税 贷；银行存款
33楼
2023-08-01 20:35:04
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诺一那么可爱说什么都对：回复邹老师 可以做以前年度损益调整吗
2023-08-01 21:05:26
邹老师：回复诺一那么可爱说什么都对你好，计提的所得税通过以前年度损益调整科目
2023-08-01 21:22:18
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计小白_ph803130 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补交的企业所得税，会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
34楼
2023-08-01 21:04:56
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税的会计分录
1.计提 借 所得税费用 贷 应缴税费-应交企业所得税 2.缴纳 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
35楼
2023-08-01 21:29:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 4班呆桃 发表的提问：
更正申报3月的企业所得税报表，会有罚款吗
你好 一般是不会罚款的。
36楼
2023-08-02 20:22:32
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 琉璃月 发表的提问：
财务报表和企业所得税过了申报期还能申报吗？会不会交罚款、滞纳金？企业所得税是0
您好！不能直接申报了，要去税局才行了。会罚款，但是没有滞纳金
37楼
2023-08-02 20:41:10
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ jossonli 发表的提问：
房地产开发企业发生的罚款支出的会计分录
借：营业外支出 贷：银行存款等
38楼
2023-08-02 20:59:04
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 阴天的向日葵 发表的提问：
企业所得税中小微企业的所得税税收减免额怎么做分录?计入哪个会计分录?
按照减免后的所得税计提 如果你之前全额计提的 按照实际缴纳和计提的差额冲减所得税费用
39楼
2023-08-02 21:15:52
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阴天的向日葵：回复轶尘老师 负数冲减吗？但增值税和附加税的税收减免多计提的不是计入营业外收入吗？为什么企业所得税的减免是直接冲减所得税费用?
2023-08-02 21:37:09
轶尘老师：回复阴天的向日葵因为企业所得税结转损益之后计提的 和经营无关 不能计入营业外收入
2023-08-02 22:04:10
阴天的向日葵：回复轶尘老师 营业外收入不是也是和经营无关的收入吗？
2023-08-02 22:30:22
轶尘老师：回复阴天的向日葵所得税是税后利润计提的 所以不能计入损益类科目
2023-08-02 23:00:13
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 那朵菩萨l-~i莲 发表的提问：
2017年度企业所得税清算汇缴，补交的税款，会计分录？执行小企业会计准则
计提 所得税费用 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 支付 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
40楼
2023-08-02 21:29:59
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那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 老师，当年的是这样分录，可是5.31日清算汇缴17年的也是这样分录吗？不是借:利润分配-未分配利润代替借:所得税？
2023-08-02 21:58:31
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对啊，一般上年度要自己预提一个汇算可能缴纳的金额，汇算有差额，就补充计提（大于预缴缴纳的）或冲减计提金额（小于预计缴纳的）
2023-08-02 22:12:20
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 所得税当月发生当月扣缴计提，不是上月计提下月扣缴？
2023-08-02 22:35:41
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲一般是上月计提，下月扣缴
2023-08-02 22:56:19
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那我没有这样做，那么清缴17年的补缴的所得税要怎么账务处理？
2023-08-02 23:25:52
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲缴纳税费的金额大不？根据重要性原则处理 如果大，就通用以前年度损益科目调整 如果小，就汇算当月计提，当月缴纳
2023-08-02 23:55:16
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 四千元补缴税款
2023-08-03 00:16:02
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲那金额不大，可以计提在汇算的当月
2023-08-03 00:34:24
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那是不是我该调整处理方式，当月计提下月缴纳
2023-08-03 00:59:19
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对，一般是是当月计提，下月缴纳的
2023-08-03 01:11:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 梓垚 发表的提问：
单位这个月缴纳2014年度所得税罚款100000滞纳金38000怎么做会计分录
借；应交税费 营业外支出 贷；银行存款
41楼
2023-08-07 20:05:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税
42楼
2023-08-07 20:31:51
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 天山雪莲 发表的提问：
单位今年被税局检查了，查的是2016年的进项发票是失控的，补交了增值税，企业所得税还有罚款，这会计分录如何做
借方以前年度损益科目 贷方应交税费 借方未分配利润贷方以前年度损益科目 借方应交税费贷方银行 借方营业外支出 贷方银行
43楼
2023-08-07 20:38:46
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
房地产开发企业发生的罚款支出的会计分录
计入营业外支出，不能在企业所得税税前列支
44楼
2023-08-07 20:53:26
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
有关企业罚息的会计分录
有关企业罚息的会计分录
45楼
2023-08-07 21:17:58
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙借营业外支出 贷银行存款
2023-08-07 21:28:34
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