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企业所得税罚款会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 平淡 发表的提问：
老师你好！19年交纳18年企业所得税怎么做会计分录？
你好，借：以年年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
121楼
2023-09-21 19:22:34
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 饭饭 发表的提问：
请问企业所得税的会计分录怎么做
您好，计提所得税时，借所得税费用，贷应交税费-应交企业所得税 支付所得税时，借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款
122楼
2023-09-21 19:27:34
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 明天 发表的提问：
补缴16年度企业所得税的会计分录
您好，借：应交税费-应交企业所得税，贷；现金或者银行存款。
123楼
2023-09-21 19:34:20
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明天：回复王雁鸣老师 @王老师:缺分录 借什么，贷：应交税费应交所得税
2023-09-21 20:20:03
王雁鸣老师：回复明天您好，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
2023-09-21 20:47:32
明天：回复王雁鸣老师 @王老师:这是16年所得税年报，不计以前年度损益调整吗
2023-09-21 21:01:38
王雁鸣老师：回复明天您好， 不用了。
2023-09-21 21:31:18
明天：回复王雁鸣老师 @王老师:那所得税结转到哪里
2023-09-21 21:44:10
王雁鸣老师：回复明天您好，结转到本年利润科目。
2023-09-21 21:58:30
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ jim 发表的提问：
企业本月不需要交企业所得税，需要做会计分录吗
是不做所得税费用的分录的。
124楼
2023-09-21 19:48:15
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jim：回复张艳老师 好的，谢谢，那有什么特殊分录要做吗
2023-09-21 20:19:43
张艳老师：回复jim没有什么特殊分录要做的。
2023-09-21 20:46:51
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 柯慧 发表的提问：
工商部门对公司的罚款，明年国税局企业所得税清缴汇算是，所得税会不会让调增？
您好，会让调增的，因为罚款不能税前扣除。
125楼
2023-09-21 19:54:00
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 阿佳 发表的提问：
补缴2018年度的企业所得所得税的会计分录
你好，小企业会计准则，借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税 然后借应交税费――企业所得税 贷银行存款
126楼
2023-10-09 18:17:42
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 白羊 发表的提问：
罚款收入计入营业外收入需要调增企业所得税吗！
季度缴了增值税不需要调增了
127楼
2023-10-09 18:37:35
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
营改增企业间借款利息收入如何计算企业所得税？如何做会计分录？
您好！你这个有发票的吗？
128楼
2023-10-09 18:42:38
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仰望星空：回复宋生老师 没有发票的 我公司是收利息的，但公司没有贷款的经营范围
2023-10-09 19:02:54
宋生老师：回复仰望星空您好！没有发票的不要入了。
2023-10-09 19:14:53
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张蕴琼 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
你之前没有计提吧，在2018年
129楼
2023-10-09 19:06:06
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
你好杨老师，我想咨询个问题，2018年企业所得税多交了，2019年退回来了没有进公户，直接留抵2019年的所得税了，会计分录怎么做
红冲之前多计提的 借应交税费贷以前年度损益 借以前年度损益调整贷利润分配 抵扣的时候交税的分录不用做
130楼
2023-10-09 19:20:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王 发表的提问：
退回多交的企业所得税会计分录怎么做
几时所得税，没有跨年就做借银行 贷应交税费应交所得税，借所得税费用 负数贷应交税费 应交所得税，负数
131楼
2023-10-10 18:44:14
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王：回复maize老师 跨年度的
2023-10-10 19:00:12
maize老师：回复王做借银行 贷应交税费应交所得税 借应交税费应交所得税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷未分配利润
2023-10-10 19:18:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 在水一方 发表的提问：
请问收到的企业所得税退税，该怎样做会计分录？
你好 借；银行存款，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
132楼
2023-10-10 18:51:30
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在水一方：回复邹老师 请问还有其他做法吗？
2023-10-10 19:22:10
邹老师：回复在水一方你好，只有这一种做法，没其他做法的
2023-10-10 19:32:22
在水一方：回复邹老师 那这个月的资产负债表和利润表不勾稽怎么办呀？
2023-10-10 19:47:29
邹老师：回复在水一方你好，有发生以前年度损益调整事项的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整
2023-10-10 20:05:49
在水一方：回复邹老师 这个在报表上体现不出来啊，别人看表的话，不知道还有以前年度损益调整
2023-10-10 20:17:45
在水一方：回复邹老师 那怎么办呢？
2023-10-10 20:34:16
邹老师：回复在水一方你好，有发生以前年度损益调整事项的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整 如果别人对报表数据有什么疑问，你 可以做相应解释，符合这个关系就可以的
2023-10-10 20:55:37
在水一方：回复邹老师 老师，请问怎样添加报表批注啊？
2023-10-10 21:11:54
邹老师：回复在水一方你好，报表批注添加没有操作过，抱歉
2023-10-10 21:35:55
在水一方：回复邹老师 谢谢老师了啊
2023-10-10 21:55:08
邹老师：回复在水一方不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-10-10 22:19:04
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 好高骛远 发表的提问：
补缴2017年企业所得税的会计分录是？
1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 2、借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 3、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
133楼
2023-10-10 19:07:10
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好高骛远 ：回复玲老师 老师谢谢您，请问我本月未分配利润的数据对不上，怎么办？
2023-10-10 19:21:54
玲老师：回复好高骛远 您好 和哪个数据对不上？
2023-10-10 19:46:59
好高骛远 ：回复玲老师 和5月的未分配利润没对上，5月补缴的2017年企业所得税
2023-10-10 20:15:08
玲老师：回复好高骛远 是不是差以年年度损益调整这个数呢
2023-10-10 20:28:53
好高骛远 ：回复玲老师 是的，老师
2023-10-10 20:47:33
玲老师：回复好高骛远 您好 差这个以前年度损益调整这个数是对 不用调
2023-10-10 21:10:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 忘★忧★草 发表的提问：
请问8月份补交2018年企业所得税及滞纳金如何做会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整 借营业外支出贷银存
134楼
2023-10-10 19:20:59
全部回复
忘★忧★草：回复郭老师 借：利润分配 贷：以前年度损益调整这一步也要入凭证吗？结转损益的时候会直接结转过来吧
2023-10-10 19:38:22
郭老师：回复忘★忧★草不能的 需要自己做的，
2023-10-10 19:55:07
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 呆萌的刺猬 发表的提问：
你好，异地工程，预交了千分之二的企业所得税，应该怎么做会计分录？谢谢
预交是 借应交税费——企业所得税 贷；银行存款
135楼
2023-10-11 18:21:49
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