毛毛：回复暖暖老师 中间所得税费用不用结转吗

暖暖老师：回复毛毛需要结转到本年利润

璐璐：回复张艳老师 计提如何做会计分录啊

张艳老师：回复璐璐计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款

XT：回复暖暖老师 老师，答案写的是应付职工薪酬

暖暖老师：回复XT这是缴纳时的，应付职工薪酬是计提的

浅雨：回复bamboo老师 那交税的分录呢？

bamboo老师：回复浅雨借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 借：应交税费——个人所得税 贷：银行存款

浅雨：回复bamboo老师 好的谢谢

bamboo老师：回复浅雨不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

壹点也不乖：回复董老师 这个不应该计入工资或者哪里吗

董老师：回复壹点也不乖您好，劳务费通常不计入工资，民非计入业务活动成本比较合适，或者管理费用

壹点也不乖：回复董老师 当时支付的时候这样做的，下个月申报扣款的时候，怎么写分录，还用计提一下吗

董老师：回复壹点也不乖下个月申报扣款的时候，借 应交税金 贷 银行存款 就可以了，不需要计提

聂鹤：回复邹老师 老师，本地缴纳的土地税，房产税，印花税怎么做分录？详细一些？不会

邹老师：回复聂鹤你好，是预交，还是正常申报缴纳？

聂鹤：回复邹老师 正常缴纳的

邹老师：回复聂鹤你好 土地税，房产税 借；税金及附加 贷；应交税费——土地税，房产税 借；应交税费——土地税，房产税 贷；银行存款 印花税 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款

慵懒的小猪：回复小惑老师 独资企业，扣缴经营所得税是法人自己银行卡扣的，那么这笔费用怎么做

小惑老师：回复慵懒的小猪贷方做其他应付款

慵懒的小猪：回复小惑老师 老师，贷方其他应付款，从来没有挂过账，是否先要挂账到其他应付款，然后在抵消这笔挂帐

小惑老师：回复慵懒的小猪对，你支付时把其他应付款转平

慵懒的小猪：回复小惑老师 老师，那我是不是先挂账，借:其他应付款 贷:银行存款然后计提借:税金及附加-个人所得税贷:应交税费-生产经营所得税 最后支付借:应交税费-生产经营所得税 贷:其他应付款