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企业个人所得税会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Mau 发表的提问：
建筑业异地缴纳企业所得税和个人所得税怎么计提分录
你好，借所得税费用，贷应交税费－－应交所得税，借应付职工薪酬－－工资，贷应交税费－－应交个人所得税
106楼
2023-09-12 19:33:45
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Mau：回复庄老师 不是个人薪资的 是随建造合同预缴的 比如100万合同款要缴0.2%的企业所得税还有0.5%的个人所得税
2023-09-12 20:07:51
庄老师：回复Mau你好，是个人经营所得税，借其他应收款一个人所得税，贷银行存款
2023-09-12 20:20:39
Mau：回复庄老师 老师 那这个税费能否计提道 损益类科目里么（税金及附加），或者就是说法人必须缴纳这个税费 不能进成本也不能进费用
2023-09-12 20:37:18
庄老师：回复Mau你好，这个不能进成本和费用
2023-09-12 20:52:22
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ danfeng? 发表的提问：
老师，建筑业一般纳税人，跨区域涉税项目带着开好的发票及合同等到项目所在地预缴税款，里面涉及增值税及附加税，还有个人所得税和企业所得税吗？交完钱后如何按完税证明上的金额做会计分录啊？这块不是很懂，请老师帮忙详细解答？
1.是的哦 2.做成已缴税款就可以了
107楼
2023-09-12 19:58:55
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danfeng?：回复朴老师 不明白为什么预缴税款涉及个人所得税啊，这个代扣的谁的呢？
2023-09-12 20:34:50
朴老师：回复danfeng?企业交的哦，千分之四的个税
2023-09-12 20:54:04
danfeng?：回复朴老师 那在本地申报个税的时候可以用这部分预缴的税款抵扣吗？
2023-09-12 21:05:59
朴老师：回复danfeng?你好，这个不可以的哦，这个不能抵
2023-09-12 21:22:11
danfeng?：回复朴老师 这个企业预交的也是代异地施工人员扣缴的个人所得税吗，那企业所在地就不弄再对这些异地施工人员申报个税啦，可以在员工发工资的时候扣下这部分个税吗，两者金额会不会不一样呢，企业是否会白交一部分呢？
2023-09-12 21:40:24
朴老师：回复danfeng?企业是会白交一部分的哦
2023-09-12 22:06:28
danfeng?：回复朴老师 好的，谢谢老师的解答！
2023-09-12 22:35:30
朴老师：回复danfeng?满意请给五星好评，谢谢
2023-09-12 22:50:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
工业企业规定员工的工资要年底才发放，等于说一年发一次，那会计怎么做帐务处理？ 我公司规定员工发放年薪，平时不发工资，等于说一年要到年底才发放，那请问我怎么做帐务处理？如年底一起发放的话那总金额会超出交个人所得税的数额，如这样请问怎么处理？小规模企业和一般纳税人做帐有什么区别？ 另假如我每个月是否可以先预提，先做帐，实际发放到年底发放？ 相对应的会计分录都怎么做！
借；制造费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 按月申报，平均到每个月申报 其实只是明细科目有区别，原理是一样的 分录就是上面的两个分录
108楼
2023-09-12 20:07:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 高兆林 发表的提问：
公司是建筑企业小规模纳税人，请问地税必增的1%企业所得税和0.4%的个人所得税计提和交税的会计分录怎么做？0.4%的个人所得税放在哪里申报
这两个税能不能放在税金及附加科目里一起申报
109楼
2023-09-12 20:17:59
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王雁鸣老师：回复高兆林您好，交税时，借；应交税费-应交企业所得税，应交税费-应交个人所得税，贷；现金或者银行存款。计提时，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税，个人所得税是为什么交的啊？
2023-09-12 20:47:32
高兆林：回复王雁鸣老师 老师好！我们这里的地税局是按工程合同价的0.4%交个人所得税，好像是必交的
2023-09-12 21:11:05
王雁鸣老师：回复高兆林您好，哦，那是以个人名誉到税务局代开增值税发票的时候交的吧，这样的话，计提的时候，借；税金及附加，贷：应交税费-应交个人所得税。
2023-09-12 21:21:10
高兆林：回复王雁鸣老师 老师好！我一直纠结，1%的企业所得税和25%的企业所得税有什么不同，0.4%的个人所得税和金税三期里的个税有什么不同
2023-09-12 21:33:11
王雁鸣老师：回复高兆林您好，是这样的，1%的企业所得税是按收入额计算的，25%的企业所得税是按利润额计算的，也就是按收入减去成本费用后的利润来计算的，0.4%的个人所得税也是按收入额来计算的，金税三期里的个税是按收入减去成本费用后的所得额来计算的。
2023-09-12 21:50:59
高兆林：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:老师好！上面不是以个人名义到税务局代开的，是公司自己开的票，咨询税务局的，地税局说这两个税是必交的
2023-09-12 22:07:49
王雁鸣老师：回复高兆林您好，是自己开的发票，怎么会按1%交企业所得税，按0.4%交个人所得税啊，我还是第一次听说。
2023-09-12 22:23:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ qihuiW 发表的提问：
企业所得税减免的会计分录？
你好，按减免之后的税款金额做计提，缴纳分录就是了 不需要针对减免所得税特地做分录的 
110楼
2023-09-13 19:20:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ zhang 发表的提问：
预交企业所得税的会计分录
你好 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
111楼
2023-09-13 19:47:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 凤九 发表的提问：
对未设立会计账簿，或者不能准确、完整地进行会计核算，未如实申报工程作业相关人员数量、构成、身份证件、工资薪金情况的外施企业，按工程收入的0.3%定率计征个人所得税，企业作为纳税主体缴纳个人所得税会计分录怎么做，企业所得税怎么做会计分录
个人所得税 借；应付职工薪酬 贷；应交税费 企业所得税 借；所得税费用 贷；应交税费
112楼
2023-09-13 20:14:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 简 发表的提问：
企业所得税会计分录怎么做
你好 计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
113楼
2023-09-19 19:20:48
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简：回复邹老师 老师 个税可以合并到税金及附加科目计提吗 还是单独计提
2023-09-19 19:44:55
邹老师：回复简你好，是工资薪金个人所得税？
2023-09-19 20:07:08
简：回复邹老师 是的 老师
2023-09-19 20:18:39
邹老师：回复简你好，工资薪金个人所得税通过应付职工薪酬科目核算 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2023-09-19 20:45:46
简：回复邹老师 好的 谢谢老师
2023-09-19 21:05:40
邹老师：回复简不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-19 21:20:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
企业所得税怎么做会计分录
你好 计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 扣缴，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
114楼
2023-09-19 19:41:52
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陌生人????：回复邹老师 印花税不计提，其他全部计提
2023-09-19 20:03:40
邹老师：回复陌生人????你好，不能说其他的全部计提 比如购置税，耕地占用税，契税这些也是不需要计提的
2023-09-19 20:15:53
陌生人????：回复邹老师 那就是城市维护建设税，教育附加和地方还有水利需要计提吧，工会经费不需要吧
2023-09-19 20:35:50
邹老师：回复陌生人????你好，工会经费也是需要计提的
2023-09-19 20:57:36
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 芥末 发表的提问：
这个是免征企业所得税的会计分录对吗？
你好！其实免征的，就建议不要计提。不过你计提了也可以这样做分录
115楼
2023-09-19 20:02:58
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芥末：回复宋生老师 老师既然计提了是不是应该进营业外收入啊，进成本合适吗
2023-09-19 20:25:21
宋生老师：回复芥末您好！你计提了是应该加入营业外收入-税收减免
2023-09-19 20:54:33
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 明 发表的提问：
老师企业所得税个人所得税计提和缴纳怎么做分录
你好 借所得税费用 贷应交税费 缴纳借应交税费 贷银行存款
116楼
2023-09-20 19:25:33
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明：回复答疑苏老师 老师小微企业核定标准是什么
2023-09-20 19:52:14
答疑苏老师：回复明你好 看下老师给你发的图片
2023-09-20 20:21:22
明：回复答疑苏老师 这个应纳税所得额，和人数，还有资产全国适用这个条件吗
2023-09-20 20:38:22
答疑苏老师：回复明你好 是的 全国适用
2023-09-20 21:05:46
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 健壮的音响 发表的提问：
公司是个人独资企业，每月个人所得税从老板个人卡扣款，要做会计分录吗
个人所得税需要做会计分录
117楼
2023-09-20 19:36:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 忧郁的眼睛 发表的提问：
新企业法人一个人，任缴注册资产10万元，在建企业之前自己开发了一套数据库，现在公司业务都是围绕着这个数据库开展的，我想问法人能用这个数据库做无形资产增资吗，是需要先进行资产评估后再到工商局进行增资变更吗，会计分录怎么做，涉及资本公积这个科是不是要交企业所得税和个人所得税
可以作为无形资产增资 由公司章程确定其价值，直接去工商做增资变更就可以了 借；无形资产 贷；实收资本 涉及的资本公积暂时不涉及税收
118楼
2023-09-20 19:42:30
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忧郁的眼睛：回复邹老师 要做资产评估后才能确认价值吧，之后才能去工做增资变更吧
2023-09-20 20:09:01
邹老师：回复忧郁的眼睛你如果要评估需要找第三方给这个数据库出一份评估报告
2023-09-20 20:31:51
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 高兴的秀发 发表的提问：
老师，卖设备赠送配件，赠送的配件在销售合同里体现，开具发票时只开具设备的发票，配件以销售费用领用，请问1、增值税怎样处理,会计分录怎样做2.是否免个人所得税3.企业所得税怎么处理？
您好，1、增值税按开具的发票计算，分录，借；现金或者银行存款等科目，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项），2、免个人所得税。3、企业所得税，按发票收入金额，正常核算处理。 建议开具发票时，可以把配件按市场价开到发票里，再按市场价另一行进行折扣处理，这样比较好。
119楼
2023-09-20 19:52:42
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 九十 发表的提问：
企业所得税的计提会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税
120楼
2023-09-20 20:02:59
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