 Nov.：回复朴老师 月末需要结转嘛？结转分录怎么写

朴老师：回复 Nov.预缴增值税月终不需要结转,只要在交纳的时候借记应交税费-应交增值税(已交税金),开具发票时贷记应交税费-应交增值税(销项税额)就可以了

 Nov.：回复立红老师 小规模预缴税费分录是这样的吗？老师

立红老师：回复 Nov.你好，您说的预缴是先缴么，预缴与交税的分录是一样的。

 Nov.：回复立红老师 对的，预缴就是先交 ,在异地预缴

立红老师：回复 Nov.你好，与交税的分录是一样的。 借，应交税费一应交所得税 贷，银行存款

 Nov.：回复立红老师 那一般纳税人预缴税款呢？

立红老师：回复 Nov.你好 借，应交税费一预缴增值税 贷，银行存款

 Nov.：回复立红老师 一般纳税人预缴增值税、企业所得税、工会经费、附加税、印花税、个人所得税的会计分录具体怎么写，全部流程分录？

立红老师：回复 Nov.你好，除了预缴的已经做分录；其他与小规模是一样的。

 Nov.：回复立红老师 麻烦老师详细写出来一下，还有就是月末需要结转吗

立红老师：回复 Nov.增值税 借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 企业所得税 借，所得税费用 贷，应交税费一应交所得税 借，应交税费一应交所得税 贷，银行存款 工会经费 借，管理费用等 贷，应付职工薪酬 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 附加税 借，税金及附加 贷，应交税费一应城 贷，应交税费一应教育 借，应交税费一应城 借，应交税费一应教育 贷，银行存款 印花税 借，税金及附加 贷，银行存款 个税 借，应付职工薪酬 贷，应交税费一应交个税 借，应交税费一应交个税 贷，银行存款

 Nov.：回复立红老师 老师，我有个问题啊，他预缴预缴，不是先要做预缴税费分录吗？然后月末结转吗？

立红老师：回复 Nov.借，应交税费一预缴增值税 贷，银行存款 借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 贷，应交税费一预缴增值税 贷，应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税

娇：回复bamboo老师 是我们公司交完税了，税务局给开的完税证明

bamboo老师：回复娇借:应交税费-个人所得税 借:应交税费-企业所得税 税金及附加-印花税 贷:银行存款

娇：回复bamboo老师 我只是计提这个，银行存款不是我做的

娇：回复bamboo老师 怎么计提这个会计分录

bamboo老师：回复娇请问是一般纳税人还是小规模纳税人 是建筑业预缴么?

娇：回复bamboo老师 是一般纳税人，建筑服务类的

bamboo老师：回复娇预缴的时候就上面那样写分录 不需要计提 这是预先缴纳的

左岸：回复袁老师 计提的时候分录怎么做？老师

袁老师：回复左岸借：所得税贷、：应交税费

katlyn：回复轶尘老师 增值税的计提

轶尘老师：回复katlyn借：应收账款 贷：应交税金-应交增值税（销项税） 贷：主营业务收入

SunShine：回复陈诗晗老师 不用先计提吗？

陈诗晗老师：回复SunShine不需要，你这是预交，直接交就是了

默：回复邹老师 老师 这预缴的税不用计提吗

邹老师：回复默你好，只需要做预交税款分录 今后取得收入或者形成利润，再做计提企业所得税，附加税，个人所得税分录

朴老师：回复饱满的水壶个税是进成本费用里面的

饱满的水壶：回复朴老师 老师您能把这些科目说的细致一些吗

朴老师：回复饱满的水壶借；应交税费——企业所得税、增值税、地方教育附加、城市维护建设税、个人所得税、教育费附加、资源税 税金及附加——印花税 贷银行存款

朴老师：回复饱满的水壶给你写的全一点，资源税也写了

哦买嘎：回复邹老师 意思就是计提的时候，从工资里面扣除了。

4班黄贤有：回复bamboo老师 一般

bamboo老师：回复4班黄贤有借： 应交税费——应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：应交税费——个人所得税 贷：银行存款 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税

4班黄贤有：回复bamboo老师 那个企业所得税，是先计提，在结转，后缴纳的吗？还是怎么样

bamboo老师：回复4班黄贤有企业所得税，是先计提 然后结转到本年利润科目 次月申报后缴纳

4班黄贤有：回复bamboo老师 次月几号交

bamboo老师：回复4班黄贤有次月申报后就缴纳啊 您什么时候申报 就可以什么时候缴纳