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企业个人所得税会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 德尔塔塔 发表的提问：
企业工资 计提发放 还有个人所得税 整体得会计分录怎么做呀
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
46楼
2023-08-10 20:26:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
企事业承包承租个人所得税会计分录怎么做 建安企业，异地项目，在项目所在地税务缴纳的企事业承包承租个人所得税。
你好 借；应交税费——企事业承包承租个人所得税 贷；银行存款
47楼
2023-08-10 20:52:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
公司是建筑企业,在异地缴1%个人所得税(企事业承包承租经营),如何做会计分录？
你好 借；应交税费——个人所得税(企事业承包承租经营) 贷；银行存款
48楼
2023-08-10 20:58:15
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奔奔：回复邹老师 那应交税费又如何结转到那个科目呢？
2023-08-10 21:16:50
邹老师：回复奔奔你好，通过计提 借；税金及附加 贷；；应交税费——个人所得税(企事业承包承租经营）
2023-08-10 21:37:34
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 顺心的大叔 发表的提问：
收到税局代开票的营业外收入的会计分录以及当时直接缴纳的个人所得税，城建税，增值税，企业所得税的会计分录
你好，你们是去税务局代开发票的税费及收入处理吗？具体是什么业务
49楼
2023-08-10 21:08:50
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 开心的橘子 发表的提问：
异地项目预缴的增值税、个人所得税、企业所得税等税费怎么做会计分录
借应交税费-应交所得税！个税、增值税 贷银行存款
50楼
2023-08-10 21:17:59
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开心的橘子：回复佟老师 不需要计提的么
2023-08-10 21:42:32
佟老师：回复开心的橘子你好，回机构申报时在做计提分录
2023-08-10 21:53:18
开心的橘子：回复佟老师 就是回机构申报的时候会计分录需要怎么计提，个人所得税往哪里放
2023-08-10 22:14:41
开心的橘子：回复佟老师 建筑行业怎么确认收入和成本呢，月末如何结转工程成本
2023-08-10 22:30:42
佟老师：回复开心的橘子个税你发放工资扣除个税
2023-08-10 22:47:24
佟老师：回复开心的橘子有按照完工进度或者有的核算简单就是开票确认收入成本
2023-08-10 23:16:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ ·棋薪???? 发表的提问：
请问建筑企业按合同额异地预缴的个人所得税的会计分录怎么做？
借应交税费-个税贷银存
51楼
2023-08-16 19:50:18
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·棋薪????：回复郭老师 不需要计提？
2023-08-16 20:27:04
郭老师：回复·棋薪????预缴的不用的，你们回来之后月末需要交多少计提 你这个是工资的吧，发工资扣除
2023-08-16 20:53:07
·棋薪????：回复郭老师 不是啊，就是异地的工程开票了需要去当地做预交千分之六的工资薪资，这个会计分录我不知道该记那个科目
2023-08-16 21:05:13
郭老师：回复·棋薪????预缴，直接做缴纳的分录就可以了 不计提。应交税费借方余额表示多交，提前交的
2023-08-16 21:24:45
·棋薪????：回复郭老师 不做计提，直接缴纳。那么借方有余额一直挂着？
2023-08-16 21:42:02
郭老师：回复·棋薪????回来发工资不就可以扣除了吗
2023-08-16 22:09:07
·棋薪????：回复郭老师 我不明白发工资的意思，公司工资另外的个税也是次月去缴纳的
2023-08-16 22:35:54
郭老师：回复·棋薪????你预缴的所得税是怎么做的 是不是借应交税费-所得税贷银存 季度末的时候需要交多少借所得税费用贷应交税费 工资的不好理解，这个好理解吧
2023-08-16 23:04:29
·棋薪????：回复郭老师 老师是这样的，交的时候是按大厅千分之二交的，我就一直不明白的大厅个税的千分之二企业所得税和千分之六的个税他们是怎么收取的，你说我回来月末发工资做计提。我也计提不出来那么多的税费啊，你看我到季度末是负利润，这个企业所得税还怎么计提呢？
2023-08-16 23:31:57
郭老师：回复·棋薪????按收入来收取的。 交不了那么多的，你可以以后再冲 交了个税20，你们在当地16 这个月就不用交。 借应付职工薪酬贷应交税费银行存款，这就可以了吗？
2023-08-16 23:50:15
·棋薪????：回复郭老师 老师是这样的，我每个月公司的员工个税才几十块钱，每次预交的个税都是好几千，这冲不完就一直挂账面？
2023-08-17 00:04:37
·棋薪????：回复郭老师 工地上的人工是包出去的，工人的工资不是我公司给
2023-08-17 00:19:22
郭老师：回复·棋薪????那你可以借税金及附加贷应交税费。
2023-08-17 00:48:31
郭老师：回复·棋薪????或者记管理费用。
2023-08-17 00:59:12
·棋薪????：回复郭老师 那就是交的时候借个税，贷银行，月末的时候记到借管理费用，贷个税，就平账对吧
2023-08-17 01:09:44
郭老师：回复·棋薪????你好，是的。
2023-08-17 01:32:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 维维 发表的提问：
 老师，我公司是贸易商行个人独资的，不交企业所得税，是要交个人所得税的，那么缴纳企业个人所得税时，如果做会计分录？
借；营业税金及附加 贷；应交税费-个人所得税 借；应交税费-个人所得税 贷；银行存款 这个就是计提，缴纳的分录
52楼
2023-08-16 19:58:54
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维维：回复邹老师 那老师，我之前的会计分录是这样做的，借：所得税费用 贷：应交税费-个人所得税 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 请问这样做错了吗？
2023-08-16 20:23:11
邹老师：回复维维是的，所得税费用专指企业所得税
2023-08-16 20:34:19
维维：回复邹老师 老师，我2015年的个人所得税就是这样做，请问有什么方法补救没？现在要汇算清缴了，请问有影响没？
2023-08-16 20:48:15
邹老师：回复维维如果能改就最好 不能改问题也不是很大，很多个人独资企业，合伙企业的个人所得税就是按你这种方式处理的
2023-08-16 21:04:37
维维：回复邹老师 老师，我之前的肯定是改不了了，现在按照您的方法计提个人所得税，可以吧？不会因为有两种计提方式而出现问题吧？
2023-08-16 21:32:46
邹老师：回复维维汇算清缴是管税，一般不管你分录是否正确
2023-08-16 21:59:14
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ bear熊熊 发表的提问：
个人独资企业，缴纳个人经营所得。怎么做会计分录
你好 计提:借所得税费用贷应交税费-应交个人经营所得税 缴纳：借应交税费-应交个人经营所得税 贷银行存款
53楼
2023-08-16 20:20:34
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桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ HinsC 发表的提问：
企业按规定代扣代缴的个人所得税的会计分录，谢谢
发工资时，扣 借应付职工薪酬 贷银行存款 其他应付款～个税 缴纳个税时 借其他应付款～个税 贷银行存款
54楼
2023-08-16 20:48:18
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 轻松的短靴 发表的提问：
个人独资企业每个月申报完经营所得税后银行会自动从法人卡上扣除个人所得税，因签订了三方协议，法人卡上余额不足时就会从单位账上划款一部分到法人卡上缴税。请问这种情况会计分录应该怎么做？银行账单上的摘要是账户通划转，收款人是法人个人
借其他应收款贷银行 借所得税费用贷应交税费 借应交税费贷其他应收款
55楼
2023-08-16 21:08:59
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轻松的短靴：回复郭老师 老师分录能说的仔细点吗？因为法人卡上有余额，每次都是不够的部分才会从公司账上划款
2023-08-16 21:35:18
郭老师：回复轻松的短靴第一个是转给股东 第二个计提生产经营所得 第三个是缴纳
2023-08-16 22:04:25
轻松的短靴：回复郭老师 那这个金额是银行划款的金额还是实际缴纳税款的金额
2023-08-16 22:34:24
轻松的短靴：回复郭老师 之前的会计直接做成了借库存现金，贷银行存款，这样有影响吗？我需不需要怎么调整
2023-08-16 22:45:20
郭老师：回复轻松的短靴第一个你转给个人的金额 二三个是支付给税务局的金额
2023-08-16 23:13:35
郭老师：回复轻松的短靴红冲 重新做我写的那个
2023-08-16 23:26:46
轻松的短靴：回复郭老师 红冲是怎么做，新手没有弄过
2023-08-16 23:52:15
郭老师：回复轻松的短靴借银行贷现金 这个就是红冲
2023-08-17 00:08:36
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 过时的芹菜 发表的提问：
老师，你好！个人独资企业生产经营个人所得税，有公司帐户转入老板个人帐户，再有老板个人卡上扣款，这样会计分录如何处理？
借：其它应付款-个人老板 贷：银行存款 同学
56楼
2023-08-17 19:50:39
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 高蕾 发表的提问：
您好，个人独资企业，季度按生产经营所得缴纳个人所得税之后的余额就是净利润，是可以直接打入法人个人账户吗？应该怎么做账呢，会计分录怎么写。谢谢
可以的 借利润分配贷应付利润 借应付利润贷银存
57楼
2023-08-17 20:15:57
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高蕾：回复郭老师 谢谢
2023-08-17 20:39:01
郭老师：回复高蕾不用客气的，
2023-08-17 20:54:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ katlyn 发表的提问：
企业所得税年报交的企业所得税计入什么会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
58楼
2023-08-17 20:21:54
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katlyn：回复邹老师 为什么要计入以前年度损益调整？第3笔是因为交了企业所得税之后要调整帐上的数字，调节好利润么
2023-08-17 20:37:36
邹老师：回复katlyn你好，因为是跨年度的损益科目，就需要通过以前年度损益调整科目核算的 第三笔是把之前计提的所得税结转到利润分配——未分配利润
2023-08-17 20:52:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 懒懒 发表的提问：
请给个企业所得税的会计分录，谢谢
你好，计提 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 缴纳 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
59楼
2023-08-17 20:42:11
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懒懒：回复邹老师 老师，如果我弥补以前年度亏损呢，怎么做会计分录？
2023-08-17 21:12:20
懒懒：回复邹老师 老师，那企业所得税科目不是有余额了？
2023-08-17 21:25:32
邹老师：回复懒懒你好，弥补以前年度亏损是不需要做分录的 所得税费用科目结转到本年利润就没有余额了
2023-08-17 21:50:05
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阿花 发表的提问：
企事业承包承租的个人所得税在计提是怎么做会计分录
借：所得税费用贷：应交税费--应交个税
60楼
2023-08-17 21:05:59
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