小钱钱：回复邹老师 那个个人所得税是公司代缴然后员工自己付的吧？

邹老师：回复小钱钱你好，是从工资扣除交给税局

小钱钱：回复邹老师 那我分录怎么做？计提个人所得税的时候，已经做了分录：借：应付工资，贷：应交税金－应缴个人所得税了

邹老师：回复小钱钱你好 计提个人所得税 借应付职工薪酬 贷；应交税金－应缴个人所得税 缴纳 借；应交税金－应交个人所得税 贷银行存款

小钱钱：回复邹老师 那个税金是从员工9月份工资里扣除吗？

邹老师：回复小钱钱你好，如果没有从之前月份工资扣除，按只能从9月份工资扣除了

小钱钱：回复邹老师 哦哦，谢谢

邹老师：回复小钱钱不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

小钱钱：回复邹老师 老师，还有个问题请教一下，公司有个员工骑电动车撞倒了一个老人，然后公司帮他报销医疗费，这个怎么写分录？怎么写报销单的摘要？

小钱钱：回复邹老师 住院费都报销了

邹老师：回复小钱钱你好，借；营业外支出 贷；银行存款 可以是支付医疗费

小钱钱：回复邹老师 不用记到管理费用 －福利费吗？

邹老师：回复小钱钱你好，这个不属于福利费，而是无关的支出

小钱钱：回复邹老师 哦哦

小钱钱：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复小钱钱不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

maize老师：回复小鱼儿借应交税费-应交个人所得税   贷银行

小鱼儿：回复maize老师 次月才更正了，钱会退回来吗

maize老师：回复小鱼儿这个一般是不退，下个月可以少申报，会自动抵减的

小鱼儿：回复maize老师 是的，但是我的帐不平，不知道怎么处理了

maize老师：回复小鱼儿借应交税费-应交个人所得税   贷银行 直接做这个就可以，下次你申报个税少扣，做借应交税费，贷银行，这个少，那这个就平了

2333333：回复宋生老师 是的

宋生老师：回复2333333您好！你给他交的时候做了分录了吗

2333333：回复宋生老师 这个

宋生老师：回复2333333你好！看你的分录，你不应该再找他收了，因为你从工资里面扣了啊。

2333333：回复宋生老师 工资里面少扣了,1.83 , 所以 要跟他收回来

宋生老师：回复2333333您好！你借现金等 贷应交税费-应交个人所得税 1.83就可以了

2333333：回复宋生老师 老师，可以借其他 应收款-员工名字 贷：应交税费个人所得 然后再借库存现金 贷 其他应收款-员工名字吗，需要这样做吗

宋生老师：回复2333333您好！可以的。可以这样

泮婉琴：回复李雪婷老师 金额是一样的吗

李雪婷老师：回复泮婉琴同学你好， 如果上年度已经计提了所得税，那么今年只就差额部分补提到以前年度损益调整科目里，所以分录一只是补提的所得税，分录二上交是全部的所得税，比如2019年已经计提了10万所得税，2020年还需要补计提5万，则分录如下 分录一 借：以前年度损益调整 5万 贷：应交税费-应交所得税 5万 借：应交税费-应交所得税 15万 贷：银行存款 15万 借：利润分配-未分配利润 5万 贷：以前年度损益调整5万