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补交个人所得税会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
所得税汇缴清算补交了所得税18000怎么做分录，小企业会计准则
借 利润分配-未分配利润18000 贷 应交税费-应交所得税 18000 借 应交税费-应交所得税18000 贷 银行存款 18000
61楼
2023-08-18 21:02:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Rainbow 发表的提问：
汇算清缴补交的企业所得税如何做会计分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
62楼
2023-08-19 20:16:55
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 李春燕 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税的会计分录怎么做
你好 借：应交税费-企业所得税贷：银行存款
63楼
2023-08-19 20:30:14
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李春燕：回复王超老师 需要提及吗，不然应交税费-企业所得税科目不平了
2023-08-19 20:54:50
王超老师：回复李春燕你好，需要计提的 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 然后 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-08-19 21:09:57
李春燕：回复王超老师 老师，我能直接做，借:利润分配—未分配利润，贷：银行存款。后面发现财务报表未分配利润期末余额减去年初余额跟利润表的净利润差了刚好就是补交企业所得税的数
2023-08-19 21:38:19
王超老师：回复李春燕你直接调整利润分配，是不符合会计准则的要求的。但是如果你没有审计或者上级部门的压力，这样做没什么问题的
2023-08-19 22:01:42
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
去年的个税当时没有计提，今年交纳时直接借应交税费-应交个人所得税，贷银行，但这样应交税费会有借方余额，可以补计提吗？怎么做会计分录？
可以的，如果金额不大做管理费用。借：管理费用，贷：应付职工薪酬
64楼
2023-08-19 20:41:55
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骆旭燕：回复袁老师 3000多元可以按你说的做吗？
2023-08-19 20:54:12
袁老师：回复骆旭燕可以
2023-08-19 21:10:00
骆旭燕：回复袁老师 是去年的，其实应该属于去年的费用，不通过以前年度损益调整科目也行吗？
2023-08-19 21:27:10
袁老师：回复骆旭燕金额不大，不用了
2023-08-19 21:46:56
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 逆风の蒲公英 发表的提问：
老师，个人独资企业在每个季度计提所得税时的会计分录是--贷：应交税费/应交所得税，还是---贷：应交税费/应交个人所得税
您好！贷：应交税费/应交个人所得税
65楼
2023-08-19 20:57:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 早日退休吖 发表的提问：
异地预交个人所得税，会计分录怎么写
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
66楼
2023-08-19 21:02:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，预交个人所得税，怎么做会计分录
你这个是预缴啥工资薪金么
67楼
2023-08-20 19:59:53
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人生＆精彩：回复maize老师 我们本来是预交增值税，但是因为地区差异，当地税务局硬要我们交个人所得税，这个不知道怎么做分录
2023-08-20 20:25:40
maize老师：回复人生＆精彩你这个是啥情况个人所得税，是工资薪金还是生产经营所得，工资薪金做借应交税费 应交个人所得税，贷银行，扣员工的时候做借应付职工薪酬 贷应交税费 应交个人所得税，要是生产经营所得，那就做借所得税费用 贷应交税费应交个人所得税
2023-08-20 20:46:20
人生＆精彩：回复maize老师 预交单子上是这样的。这个个人所得税怎么做会计分录
2023-08-20 21:11:06
maize老师：回复人生＆精彩生产经营所得，那就做借所得税费用 贷应交税费应交个人所得税
2023-08-20 21:27:43
人生＆精彩：回复maize老师 那么这里面这个预交的企业所得税需要计提借所得税费，贷应交税费企业所得税吗？
2023-08-20 21:55:22
maize老师：回复人生＆精彩是的，但是你这个里面没有啊
2023-08-20 22:23:03
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，补交19年第一季度的企业所得税，这个怎么做会计分录？
借所得税费用 贷应交税费，借应交税费 贷银行
68楼
2023-08-20 20:18:26
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人生＆精彩：回复maize老师 有滞纳金
2023-08-20 20:30:25
maize老师：回复人生＆精彩滞纳金做借营业外支出贷银行
2023-08-20 20:42:18
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
补交企业所得税汇算清缴后会计分录怎么做?
借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
69楼
2023-08-20 20:43:49
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萌哒哒的小萝卜：回复袁老师 老师您刚才教的分录是在同一个月做的不用在上月计提吧
2023-08-20 20:55:45
袁老师：回复萌哒哒的小萝卜这个是跨年的，补交的一般是上年的税款
2023-08-20 21:14:20
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
补交所得税，我要怎样做分录呢？什么时候做？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 在所得税汇算清缴之后需要补交所得税税款时，做这笔分录。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
70楼
2023-08-20 21:09:00
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神奇小飞侠：回复张艳老师 就是 直接可以做到5月份的么
2023-08-20 21:39:41
张艳老师：回复神奇小飞侠是做到5月的帐中，但是调整的是2017年的帐。
2023-08-20 22:01:44
神奇小飞侠：回复张艳老师 我是把5月份帐做完结转以后，在最后做一笔这个分录么？
2023-08-20 22:26:43
张艳老师：回复神奇小飞侠正常做就可以的。
2023-08-20 22:51:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 兔子小姐 发表的提问：
补交以前月份的个税会计分录怎么写
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
71楼
2023-08-21 20:04:54
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兔子小姐：回复邹老师 需要补计提吗
2023-08-21 20:26:37
邹老师：回复兔子小姐你好，你之前没有计提这个 个人所得税就需要补计提的
2023-08-21 20:52:49
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ may 发表的提问：
公司一般纳税人人，补交18年19年的增值税附加税所得税，请问会计分录对吗？
亲，你这个是增值税也计入未分配利润啦吗
72楼
2023-08-21 20:12:52
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may：回复龙枫老师 会计分录我是这样写的你看对不？借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-增值税-未交增值税，应交税费-附加税，应交税费-所得税，缴纳税费时，借：应交税费-增值税-未交增值税，应交税费-附加税，应交税费-所得税，营业外支出-滞纳金，贷：银行存款 这样写对吗？
2023-08-21 20:42:52
龙枫老师：回复may利润分配-未分配利润，贷：应交税费-增值税-未交增值税 增值税不牵扯利润
2023-08-21 21:06:13
may：回复龙枫老师 那补交的增值税怎么写会计分录呢？
2023-08-21 21:24:15
龙枫老师：回复may这个一般不用计提缴纳就可以的 借 应交税费 应交增值税 贷 银行存款
2023-08-21 21:51:48
龙枫老师：回复may但如果想反应企业的利润影响，按照你写的也是正确的
2023-08-21 22:03:43
may：回复龙枫老师 正确情况应按哪种写
2023-08-21 22:33:13
龙枫老师：回复may补交增值税会计分录： 补交当年的增值税 借：应交税金——应交增值税 贷：银行存款等 补交以前年度的增值税 1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费——增值税检查调整 贷：应交税费——未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-08-21 22:56:57
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 波斯猫 发表的提问：
补交所得税分录如何做
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
73楼
2023-08-21 20:28:57
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波斯猫：回复轶尘老师 以前年度损益调整这个科目在哪个科目下添加
2023-08-21 20:54:49
轶尘老师：回复波斯猫损益类下面的一级科目
2023-08-21 21:19:29
波斯猫：回复轶尘老师 老师，补交后，导致资产负债表与利润表不符，这是相差这补交的税额
2023-08-21 21:37:00
轶尘老师：回复波斯猫是啊 这个是正常的差异 因为调整利润分配了
2023-08-21 21:54:56
波斯猫：回复轶尘老师 不用管他吗？
2023-08-21 22:22:54
轶尘老师：回复波斯猫是的 不需要管他啊
2023-08-21 22:41:30
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 震动的小蝴蝶 发表的提问：
，建筑业在服务地交的个人所得税及企业所得税分别记录哪个税目，即会计分录？
您好，交的个人所税如下分录： 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 交的企业所得税如下分录： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
74楼
2023-08-21 20:46:18
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震动的小蝴蝶：回复王雁鸣老师 老师计提的分录呢
2023-08-21 21:11:02
王雁鸣老师：回复震动的小蝴蝶您好，根据工资表计提个人所得税的分录是： 借：管理费用、销售费用等 贷：应付职工薪酬， 应交个人所得税 根据计算出应上交的企业所得税计提时分录是： 借：所得税 贷：应交所得税
2023-08-21 21:25:14
王雁鸣老师：回复震动的小蝴蝶您好，不好意思，补充一下，上面回答贷：应付职工薪酬，后面的“应交个人所得税”应该是“应交税费-应交个人所得税”最后一个贷：应交所得税，应该是，贷：应交税费-应交所得税。
2023-08-21 21:38:35
震动的小蝴蝶：回复王雁鸣老师 企业所得税的分录是对的，但个人所得税的分录不对，有疑问，因为是不是工资表，是建筑业在服务所在地地税窗口交的0.6%个人所得税和0.2%企业所得税
2023-08-21 22:01:22
王雁鸣老师：回复震动的小蝴蝶您好，建筑业在服务所在地地税窗口交的0.6%个人所得税，计提时如下分录： 借：开发成本 贷：应交税费-应交个人所得税。
2023-08-21 22:14:39
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 乘风破浪的黄喵喵? 发表的提问：
你好。缴纳个人所得税的会计分录是 借：应交税费—应交个人所得税 待：银行存款吗
你好，是的，您的分录是正确的。
75楼
2023-08-21 20:59:59
全部回复
乘风破浪的黄喵喵?：回复立红老师 什么情况下会放进：其他应付款—应交个人所得税？
2023-08-21 21:16:47
立红老师：回复乘风破浪的黄喵喵?你好，如果是二级科目是应交个人所得税，不通其他应付款核算，我们应交的税费需要通过应交税费核算
2023-08-21 21:37:24
乘风破浪的黄喵喵?：回复立红老师
2023-08-21 21:53:57
乘风破浪的黄喵喵?：回复立红老师 那您看下这个回复
2023-08-21 22:09:58
乘风破浪的黄喵喵?：回复立红老师 这个是怎么回事呢
2023-08-21 22:30:26
立红老师：回复乘风破浪的黄喵喵?你好，这个是原来，应是以前年度的，现在一律是计入应交税费了。
2023-08-21 22:44:36
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