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补交个人所得税会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 辉常欣赏（邹） 发表的提问：
公司支付借款利息（个人）200万元，会计分录：（1）借：财务费用 200 贷：应付利息 160 应交税费-应交个人所得税 40 （2）借： 应付利息-160 应交税费-应交个人所得税 40 贷：银行存款 200
你好，同学。 分录处理没问题
121楼
2023-09-21 19:43:56
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 贪玩的音响 发表的提问：
您好 补交去年年度的企业所得税的会计分录怎么计啊
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
122楼
2023-09-21 19:59:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 观玲 发表的提问：
补交个人所得税，及滞纳金是计入哪个会计科目？
你们这个补的员工工资薪金个人所得税么
123楼
2023-10-09 18:31:46
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观玲：回复maize老师 是的，但是个人承担部分也是公司全包的
2023-10-09 18:55:23
maize老师：回复观玲这个都做营业外支出，个人部分公司出这个是不能税前扣除
2023-10-09 19:25:09
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 淡然 发表的提问：
老师，企业所得税汇算补交税款10元，会计分录怎么写？
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税
124楼
2023-10-09 18:58:04
全部回复
暖暖老师：回复淡然借应交税费-应交所得税 贷银行存款
2023-10-09 19:11:18
淡然：回复暖暖老师 以前年度损益调整科目需要转到未分配利润吗？
2023-10-09 19:27:24
暖暖老师：回复淡然是的，需要个转到利润分配
2023-10-09 19:48:03
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 高高的啤酒 发表的提问：
老师好，10月、11月个税已计提，在发放11月工资缴纳两个月个税，现在应交个人所得税明细账余额是第四季度个税累计合计数，是不是分录错了，可以发下会计分录？
你是要什么的分录，发放工资的吗
125楼
2023-10-09 19:26:59
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高高的啤酒：回复辜老师 发放工资（扣缴个人所得税），计提工资（个人所得税）
2023-10-09 19:44:47
辜老师：回复高高的啤酒计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
2023-10-09 20:12:54
高高的啤酒：回复辜老师 我是这样做的，个人所得税金额不是12月份个税，是10至12月个税合计数，不知哪出问题了
2023-10-09 20:24:57
辜老师：回复高高的啤酒你缴纳过个人所得税吗
2023-10-09 20:51:42
高高的啤酒：回复辜老师 有的，就是在11月工资扣两个月的(10月和11月)
2023-10-09 21:18:38
辜老师：回复高高的啤酒看一下你应缴税费—个人所得税明细账
2023-10-09 21:32:34
高高的啤酒：回复辜老师 老师，你看一下
2023-10-09 21:45:33
辜老师：回复高高的啤酒你期初的贷方余额是几月的个税
2023-10-09 22:13:53
高高的啤酒：回复辜老师 11月份个税：17.04   10月份个税：11.71   12月个税：17.04
2023-10-09 22:24:54
高高的啤酒：回复辜老师 期初贷方余额是11月份的
2023-10-09 22:37:43
辜老师：回复高高的啤酒那你10月的个税有11.71.你没有缴纳是吧，那你11月的个税12月也不需要再确认啊
2023-10-09 22:59:15
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 秋牡丹 发表的提问：
企业公司补交2013年度企业所得税款是在2019年补交的怎样做会计分录
你好，借：以前年度损益调整 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款
126楼
2023-10-10 18:10:21
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秋牡丹：回复小云老师 以前年度调整借方余额怎样做分
2023-10-10 18:37:42
小云老师：回复秋牡丹借:利润分配 贷:以前年度
2023-10-10 19:01:35
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 朴素的灯泡 发表的提问：
职工交个人所得税到银行，怎么做会计分录？
您好 请问是职工个人部分么 没有从工资里面扣减么
127楼
2023-10-10 18:18:15
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ . 发表的提问：
单位给职工交个人所得税怎么做会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
128楼
2023-10-10 18:46:20
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 蓝 发表的提问：
请问下汇算清缴补交的所得税怎么做会计分录啊？
你是小准则吗？借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税 借应交税费应交企业所得税 贷银行存款
129楼
2023-10-10 18:58:53
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 解＠＆姐 发表的提问：
小企业会计准则的，汇算清缴调增所得税，要补交所得税的分录是什么
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
130楼
2023-10-10 19:23:59
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解＠＆姐：回复bamboo老师 这不用用到以前年度损益调整吗
2023-10-10 19:50:48
bamboo老师：回复解＠＆姐小企业会计准则 不用以前年度损益调整科目
2023-10-10 20:12:58
解＠＆姐：回复bamboo老师 老师，像这个要调减营业成本来补交企业所得税，是可以直接调企业所得税年报里的主表，直接把营业成本调少，和小企业会计准则财务会计报表年报里的利润表里的营业成本调少，只调这两个就好，还是这两个都不用变动，去调纳税调整项目明细表里的扣除类调整项目的其他里的调减金额就行呀，然后在来做你上面的两个分录
2023-10-10 20:29:28
bamboo老师：回复解＠＆姐这两个都不用变动，去调纳税调整项目明细表里的扣除类调整项目的其他里的调减金额就行 然后做上面分录
2023-10-10 20:40:23
解＠＆姐：回复bamboo老师 那就是调这个数做上面的两个分录就行，也不用去调主营业务成本的分录，之前年度财务报表的数据是亏损的也不用去管了是吧，一个是会计上的利润，一个是税务上的利润吧
2023-10-10 20:53:37
bamboo老师：回复解＠＆姐是的 填汇算清缴的表 做上面的分录 不调整财务报表 一个是会计上的利润，一个是税务上的利润
2023-10-10 21:04:15
解＠＆姐：回复bamboo老师 就是这个表之前已按18年的数据报了，所以就不用在更改了是吧
2023-10-10 21:32:41
bamboo老师：回复解＠＆姐是的 不用修改财务报表
2023-10-10 22:01:45
解＠＆姐：回复bamboo老师 上面两个分录的摘要一般要怎么写比较好呀
2023-10-10 22:23:06
bamboo老师：回复解＠＆姐补计提2018年所得税费用 上交2018年所得税费用
2023-10-10 22:40:34
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 千里马体验账号 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，没有补交所得税，只是工资调增，如何做会计分录
多计提工资吗，这个还是啥？多计提做借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润
131楼
2023-10-11 18:22:08
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 花之语 发表的提问：
老师，小企业会计准则下5月份补缴的上一年度企业所得税冲减的是哪一年的未分配利润？会计分录1借记:所得税费用-补缴所得税 贷记:应交税费-应交企业所得税2:)借记:本年利润 贷记:所得税费用-补缴所得税3:)借记:利润分配-未分配利润 贷记:本年利润 这样的会计分录对吗？
是的，是这样账务处理的
132楼
2023-10-11 18:29:25
全部回复
花之语：回复辜老师 老师，补缴的税金冲减得是上一年的未分配利润还是本年的未分配利润，影响今年的第二季度净利润吗？
2023-10-11 18:50:22
辜老师：回复花之语金额不大，直接计入所得税费用，影响当期利润
2023-10-11 19:13:19
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 现代的溪流 发表的提问：
个独企业计提生产经营个人所得税，会计分录是借：所得税 贷 应交税金-应交个人所得税吗？计提的所得税列入利润表的“所得税”栏目中吗
同学你好，会计分录是借：所得税 贷 应交税金-应交个人所得税吗？——是的； 计提的所得税列入利润表的“所得税”栏目中吗——是的；
133楼
2023-10-11 18:53:01
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 心云间、凝听 发表的提问：
代扣个人所得税时会计分录：借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 为什么贷方是应交税费-应交个人所得税 ？怎么理解？
在“应付职工薪酬”和“应交税费”科目核算。比如某员工某月工资总额为2500元，应代扣代缴个税25元，应发放工资为2475元。则计提工资时，借：管理费用等  2500    贷：应付职工薪酬  2500，代扣代缴个税时，借：应付职工薪酬  25   贷：应交税费—应交个人所得税  25，发放工资时，借：应付职工薪酬  2475    贷：现金  2475 
134楼
2023-10-11 19:09:53
全部回复
心云间、凝听：回复晓海老师 代扣个人所得税时会计分录：借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 想不明白 为什么贷方是应交税费-应交个人所得税 ？ 我的思路是：代扣个人所得税，说明应付职工薪酬减少，所以在借方，扣了之后应该交上，但是现在还没交，所以导致应交税费的增加，所以在贷方。不知道这样理解对不对，请老师指点
2023-10-11 19:55:08
晓海老师：回复心云间、凝听你好！是的，是单位的负债
2023-10-11 20:24:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 漫步 发表的提问：
老师，请问应上所得税是484498.46元减免所得税是340699.07元，本期应补所得税110438.87元，那减免所得税340699.07元的会计分录怎么做，要不要做，谢谢
不需要做，你实际交多少就做多少就可以
135楼
2023-10-11 19:23:59
全部回复
漫步：回复maize老师 谢谢
2023-10-11 19:45:45
maize老师：回复漫步满意请给五星好评，谢谢
2023-10-11 20:02:20
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