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补交个人所得税会计分录
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
老师，应付职工工资会计分录是怎么做的。计提工资时：借：各项费用，贷应付职工工资，发放时，借：应付职工工资，贷：银行存款，应交税费-应交个人所得税吗？因为我们还要代扣员工的水电费，这个分录该怎么做，还有个人所得税不用计提吗？
发放分录就是计提个税，申报交纳时再冲个税 代扣员工水电费 借：水电费 贷：应付职工薪酬
106楼
2023-09-13 19:24:08
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上善若水：回复文文老师 我们付水电费的时候是借水电费，贷银行存款，代扣水电费做的是借水电费，贷应付职工薪酬，这两个水电费不是重复了吗？
2023-09-13 19:44:46
文文老师：回复上善若水若付水电费的时候是借水电费，贷银行存款 则扣水电费，借： 水电费（红字） 借：应付职工薪酬
2023-09-13 20:10:27
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 做最好的自己 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，没有补交所得税，只是工资调增，如何做会计分录
你好，那就不需要做分录，调表不调账
107楼
2023-09-13 19:49:09
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做最好的自己：回复小云老师 那财务帐上的未分配利润和企业所得税报表上不一致了，影响财务报表吗？
2023-09-13 20:19:09
小云老师：回复做最好的自己不影响财务报表，所得税汇算清缴只是申报表调增减
2023-09-13 20:35:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 虚心的康乃馨 发表的提问：
单位为个人补缴以前年度应交未交个人所得税，如何做分录
你好，这个需要以后从个人工资扣除吗？是的话借应交税费个税贷银行放款。
108楼
2023-09-13 20:14:59
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辛夷老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 殷勤的蜗牛 发表的提问：
个人独资企业交的所得税会计分录怎么写
您好 计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 缴纳时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
109楼
2023-09-19 18:59:04
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殷勤的蜗牛：回复辛夷老师 老师你好，个人独资企业第四季度和年度汇算清缴的个人所得税怎么写会计分录，另外用不用放到以前年度损益科目里呢
2023-09-19 19:18:25
辛夷老师：回复殷勤的蜗牛第四季度分录如上，汇算清缴后个人所得税如需补缴直接挂个人账，不通过以前年度损益调整科目 借:其他应收款(即补交的税额应由个人负担) 贷:应交税费-所得税 借:应交税费-所得税 贷:银行存款
2023-09-19 19:45:13
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 宣 发表的提问：
计提个人所得税，缴纳个人所得税会计分录
你好，计提：借：所得税费用贷：应交税费--应交个人所得税缴纳：借：应交税费--应交个人所得税贷：银行存款
110楼
2023-09-19 19:21:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 细腻的水壶 发表的提问：
补交企业所得税汇算清缴1439.85元后会计分录怎么做?
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
111楼
2023-09-19 19:48:01
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细腻的水壶：回复邹老师 借；以前年度损益调整1439.85 ，贷；应交税费-企业所得税1439.85 借；应交税费-企业所得税 1439.85， 贷；银行存款1439.85 借；利润分配——未分配利润1439.85，贷；以前年度损益调整1439.85 老师数字是这样填吗
2023-09-19 20:01:42
邹老师：回复细腻的水壶你好，是的，是这样做分录 ，数字是这样填写
2023-09-19 20:25:57
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
企业所得税汇算清清缴利润调增了，补交所得税，会计分录如何处理？
你好！ 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
112楼
2023-09-19 20:02:58
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松松老师
职称：中级会计师,注会已过会计
4.95
解题: 0.16w
引用 @ 自信的钻石 发表的提问：
您好，请问，2022年9月公司办公室报送本月考勤记录，管理人员应付工资7.6万元，销售人员应付工资18.53万元（公司员工15人，其中销售人员五人，五名销售人员月工资标准为6000元，每人月事假均六天，公司实行双休制）其中，个人应交个人所得税1350元，按照公司8%，扣缴个人养老保险金，的完整会计分录怎么做？
稍等我看一下写分录
113楼
2023-09-20 18:48:30
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松松老师：回复自信的钻石计入工资 借：管理费用7.6 销售费用18.53 贷：应付职工薪酬26.13
2023-09-20 19:07:21
松松老师：回复自信的钻石发放工资 借：应付职工薪酬26.13 贷：银行存款 应交税费-个税0.135 其他应收款-社保26.13*8%
2023-09-20 19:21:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 执子之手 发表的提问：
，员工离职给的补偿金，交不交个人所得税？分录咋写？
个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入 收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分 免税 超过部分 在本企业实际工作年限小于12年的，除以个人在本企业的工作年限数 以其商数作为个人的月工资、薪金收入，计算纳税 超过12年的，按12计算 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-辞退补偿 借；应付职工薪酬-辞退补偿 贷；银行存款等科目
114楼
2023-09-20 19:04:18
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执子之手：回复邹老师 谢谢老师。
2023-09-20 19:33:23
邹老师：回复执子之手不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-20 19:56:12
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！我没有按时缴纳个税，所以产生自纳金会计分录怎么做呀？ 借：应交税费-应交个人所得税 15元 贷：银行存款15.15元
您好，滞纳金直接计入营业外支出
115楼
2023-09-20 19:16:45
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谨慎的哈密瓜，数据线：回复宸宸老师 会计分录是这样的吗？ 图如下：
2023-09-20 19:41:33
宸宸老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线您好，是的，您的分录是对的
2023-09-20 20:03:54
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 发表的提问：
您好，行政给工资表的时候，代扣个税算错了，然后下月补贴补扣栏又补给别人了，结果多补了，没有更新新的工资表，做会计分录时候，把多补的也算进应交税费–应交个人所得税，这样子到年底，会存在风险吗？怎么调回来？
你好 你是工资表错误了 你可以调整工资表 但是你们申报不能错误 。
116楼
2023-09-20 19:38:08
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：回复meizi老师 申报错了，到年底怎么调整？
2023-09-20 19:55:03
meizi老师：回复你好 申报错误就要先去修改申报表的。 不然你到时数据和账上不一致 影响你汇算填报的
2023-09-20 20:11:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 切听风吟 发表的提问：
应交税费-应交个人所得税为负数怎么调整？会计分录怎么做呢？
你好，是缴纳了税款没有做计提分录导致的吗？
117楼
2023-09-20 20:02:59
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切听风吟：回复邹老师 做计提分录了，应该是少计提了
2023-09-20 20:23:43
邹老师：回复切听风吟你好，少计提了就补计提就是了
2023-09-20 20:51:09
切听风吟：回复邹老师 借:管理费用，贷应付职工薪酬，第二笔分录为借职工薪酬，贷应交税费应交个税，银行存款
2023-09-20 21:08:29
切听风吟：回复邹老师 少计提了，多交了，出现了负数
2023-09-20 21:19:58
邹老师：回复切听风吟你好，需要补计提 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2023-09-20 21:49:47
切听风吟：回复邹老师 这样的话应付职工薪酬就成负数了啊
2023-09-20 22:11:27
切听风吟：回复邹老师 应付职工薪酬为负数，该怎么调呢
2023-09-20 22:23:28
邹老师：回复切听风吟你好，你发工资的金额是不是多发了？
2023-09-20 22:33:50
切听风吟：回复邹老师 是的
2023-09-20 23:00:17
切听风吟：回复邹老师 没有吧
2023-09-20 23:19:14
切听风吟：回复邹老师 我的意思是个税少计提了，申报的时候多交税了，这样应交个税出现负数，这个负数不知道怎么处理
2023-09-20 23:47:26
切听风吟：回复邹老师 工资已经发完了
2023-09-21 00:04:29
邹老师：回复切听风吟你好，少计提了工资个人所得税，那说明有多发工资 多发工资退回，借；银行存款等科目，贷；应付职工薪酬 然后补计提个人所得税，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2023-09-21 00:21:43
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
公司员工本不应交个人所得税，但因公司会计报个人所得税时出现错误造成应缴纳个税4.52元，请问应如何处理？如果由会计个人承担，分录如何写？如果由公司承担如何写会计分录？如果由公司员工承担分录又应如何写？
如果由会计负担 借其他应收款 贷银行存款 公司承担借营业外支出 贷银行存款 公司员工承担 借应交税费-个税 贷银行存款
118楼
2023-09-21 18:28:20
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ Levi 发表的提问：
某高校老师一月各项收入如下 1，当月扣除三险一金后的工资为12000元，专项附加扣除合计4300元， 2，房产转让收入800万元，支付相关税费1.5万元，该房产当初买价450万元， 3，为某单位做专题讲座一次，取得收入4500元 分别计算上述各项收入应交个人所得税，根据第3小问的结果，做预扣预缴个人所得税相关会计分录
你好 工资薪金所得缴纳个人所得税 （12000-5000-4300）*3%=81
119楼
2023-09-21 18:57:49
全部回复
暖暖老师：回复Levi房产转让所得缴纳个人所得税 （800-450-1.5）*20%=69.7
2023-09-21 19:39:41
暖暖老师：回复Levi劳务费所得缴纳个人所得税 4500*（1-20%）*20%=720
2023-09-21 19:53:38
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 童泯 发表的提问：
要补交上年的汇算清缴所得税，会计分录怎么做账？
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税
120楼
2023-09-21 19:26:20
全部回复
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