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补交个人所得税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
请问缴纳个人所得税的会计分录是怎样的？计提的时候是借管理费用-个人所得税，贷：应交税费-应交个人所得税吗？
您好！个税是由个人承担，由公司代扣代缴的， 计提时： 借：其他应收款 贷：应交税费——应交个人所得税 缴纳时： 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 发工资扣回： 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款
76楼
2023-08-22 20:21:24
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财务猿：回复宋生老师 这个是公司出租办公楼产生的个人所得税呢？
2023-08-22 20:33:10
宋生老师：回复财务猿您好！是直接核定的一个比例计算的？这种类似于所得税。借：所得税费用-个人所得 贷：应交税费-应交个人所得税 然后借：应缴税费-应交个人所得税，贷：现金等
2023-08-22 21:02:39
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 春风 发表的提问：
老师，交个人所得税怎么做预算会计分录？
借：行政支出/事业支出等 贷：资金结存/财政拨款预收收入
77楼
2023-08-22 20:31:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 鲤鱼小蚂蚁 发表的提问：
补交所得税怎么写分录
你好，是汇算清缴补交的企业所得税？
78楼
2023-08-22 20:44:03
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ cj陈郡 发表的提问：
请问：本企业是合作社，收到补助款是发的林木管理费，要交个人所得一经营所得税吗？会计分录怎么处理？
按利润总额来交个税 借：所得税费用 贷：应交税费-个税
79楼
2023-08-22 20:56:58
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cj陈郡：回复文文老师 国家补助款不免税
2023-08-22 21:13:55
文文老师：回复cj陈郡专款专用，且支出不能税前扣除，符合这二个条件，才免税
2023-08-22 21:29:50
UU老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.99
解题: 0.1w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴时补交了200元企业所得税，怎么做会计分录？
借：以前年度损益调整200 贷：应交税费-应交所得税200 缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税200 贷：银行存款200 结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润200 贷：以前年度损益调整200
80楼
2023-08-23 19:47:00
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芳芳：回复UU老师 那我需要改年报吗？报年报时还没有做企业所得税汇算清缴
2023-08-23 19:59:12
UU老师：回复芳芳您好，不需要改年报
2023-08-23 20:15:48
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
代缴个人所得税的会计分录是借：应交税费——个人所得税，贷：银行存款吗？
您好 是的话
81楼
2023-08-23 19:56:55
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 果断 发表的提问：
税务年报的时候补交上年企业所得税的会计分录
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
82楼
2023-08-23 20:04:23
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 魏梅 发表的提问：
老师，稳岗补贴和个人所得税返代扣代缴手续费收到了如何做会计分录，使用吋如何做会计分录？用交税吗，是免税的吗？
你好，稳岗补贴 借银行存款 贷其他收益或营业外收入
83楼
2023-08-23 20:25:52
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小惑老师：回复魏梅手续费 借银行存款 贷其他收益或营业外收入 销项税额
2023-08-23 20:40:31
魏梅：回复小惑老师 使用时呢，稳岗补贴只能用于交养老金和失业金吗？
2023-08-23 21:00:56
小惑老师：回复魏梅使用要遵循您当地的要求
2023-08-23 21:12:17
魏梅：回复小惑老师 使用时的会计分录咋做呢？
2023-08-23 21:23:17
小惑老师：回复魏梅要看您用途了，才知道账务处理
2023-08-23 21:51:53
魏梅：回复小惑老师 用来交社保呢，请问下咋做
2023-08-23 22:16:19
小惑老师：回复魏梅那就是正常处理 借：应付职工薪酬 其他应收或应付款 贷银行存款
2023-08-23 22:38:41
魏梅：回复小惑老师 其他收益不减少吗，只做一步分录吗？
2023-08-23 22:58:17
小惑老师：回复魏梅不减少啊，这个是你企业收益
2023-08-23 23:09:23
魏梅：回复小惑老师 可是我用这个收益交社保，不减少吗？
2023-08-23 23:34:44
小惑老师：回复魏梅为什么会减少收益呢，你不是用银行钱缴纳社保吗？
2023-08-23 23:54:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 幸福颜色 发表的提问：
转出未交的个人所得税怎么做会计分录
你好，是多从工资里扣除了吗？
84楼
2023-08-23 20:53:59
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幸福颜色：回复郭老师 是的也没退给员工
2023-08-23 21:19:08
郭老师：回复幸福颜色借应交税费，个税贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷营业外收入，如果不退，给职工这么做。
2023-08-23 21:44:30
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
建筑业交个人所得税0.4%,会计分录是什么？
你好！借税金及附加 贷应交税费-应交个人所得税 然后借应交税费-应交个人所得税 贷现金等
85楼
2023-09-05 20:07:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 布朗熊的可妮兔 发表的提问：
异地施工经营预交个人所得税会计分录
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
86楼
2023-09-05 20:18:23
全部回复
布朗熊的可妮兔：回复邹老师 需要计提吗
2023-09-05 20:33:52
邹老师：回复布朗熊的可妮兔你好，需要根据个人所得税应纳税额情况计提的 如果有应纳税额就计提，没有就不需要计提的
2023-09-05 20:54:44
布朗熊的可妮兔：回复邹老师 那月末应该怎样冲掉这笔挂账的个人所得税呢
2023-09-05 21:05:57
邹老师：回复布朗熊的可妮兔你好，这个是工资薪金个人所得税，还是生产经营个人所得税？ 当月有形成个人所得税应纳税额吗？
2023-09-05 21:28:57
布朗熊的可妮兔：回复邹老师 我方是建筑施工单位 异地经营项目 当月开具销项发票，并根据不含税收入预交个人所得税 应税名称是工资薪金所得
2023-09-05 21:58:09
邹老师：回复布朗熊的可妮兔你好，如果根据工资表申报的数据有应纳税额，就这样做 计提分录 借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税
2023-09-05 22:15:27
布朗熊的可妮兔：回复邹老师 谢谢
2023-09-05 22:33:37
邹老师：回复布朗熊的可妮兔不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-05 23:00:27
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 嘟嘟疯丫头 发表的提问：
个人所得税是公司交的，怎么做会计分录
具体是工资的个税还是生产经营所得的个税?
87楼
2023-09-05 20:29:59
全部回复
嘟嘟疯丫头：回复江老师 工资的个税
2023-09-05 20:40:54
江老师：回复嘟嘟疯丫头工资的个税，这个是公司交的，找员工收回就行了 交税的分录： 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金）
2023-09-05 20:52:23
嘟嘟疯丫头：回复江老师 计提的时候怎么做，考试能不能写全
2023-09-05 21:19:58
江老师：回复嘟嘟疯丫头发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金） 贷：其他应收款——代扣个人社保
2023-09-05 21:34:55
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 有魅力的水池 发表的提问：
老师养老院收到民政五保老人补贴怎么做会计分录，这个企业所得税是否不征收企业所得税？还有床位补贴怎么做会计分录？
收到补贴你们会发给老人吗，你们是盈利性养老机构吗
88楼
2023-09-06 20:06:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ZKL 发表的提问：
汇算清缴后补交的企业所得税会计分录怎么写
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
89楼
2023-09-06 20:16:48
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 海↑彩虹 发表的提问：
补交2017年度企业所得税，会计分录应该怎么做啊？
借：以前年度损益调整贷：应交税费
90楼
2023-09-06 20:29:59
全部回复
海↑彩虹：回复袁老师 但是我用的是用友软件，里面没有以前年度损益调整这个科目，请问这个怎么增加啊老师
2023-09-06 20:51:39
袁老师：回复海↑彩虹新增会计科目即可
2023-09-06 21:11:57
海↑彩虹：回复袁老师 新增在损益类一级科目吗还是？我增加在损益类一级科目了但是还是没有
2023-09-06 21:34:46
袁老师：回复海↑彩虹是的，可以增加这个科目的，具体咨询技术服务人员吧
2023-09-06 21:53:31
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