147：回复小惑老师 销项结转了 进项没有结转

小惑老师：回复147那您的销售分录怎么结转的，是一般人吗

147：回复小惑老师 对我们是一般纳税人

小惑老师：回复147你做收入时是价税分离的吗

147：回复小惑老师 你做收入时是价税分离的吗？

小惑老师：回复147对，就是借：银行 贷：收入 销项税额

味道：回复老江老师 下个月要抵扣的时候结转出来的分录怎么做呢?

老江老师：回复味道勾选认证后 借 应交税费/应交增值税/进项税额 贷 应交税费-待认证进项税额

♀：1泩Dê緈辐：回复月月老师 认证完了 6月期末留底税额有229.53

♀：1泩Dê緈辐：回复月月老师 我6月的凭证怎么这么的

♀：1泩Dê緈辐：回复月月老师 怎么写呢

月月老师：回复♀：1泩Dê緈辐你好，留抵不需要做分录的。

慈惠：回复maize老师 那这部分进项税怎么处理呢？

maize老师：回复慈惠不处理，全部做以前年度损益调整，都跨年，要是你之前没有做话

bean curd：回复李爱文老师 老师，如果6,7月进项税是2万，7月销项是1万，那是不是应该这样写：借：应交税费——应交增值税（销项税额）1万 贷 应交税费——应交增值税（进项税额）1万 底下应该怎么写啊，感觉我要写下去都不平了

李爱文老师：回复bean curd假定7月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 10000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 20000 同时 借：应交税费——未交增值税 10000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 属于期末留抵增值税10000元

bean curd：回复李爱文老师 老师我六月也认证了进项，但没有转出，7月初应该是有上个月六月的进项税留抵吧，如果6月认证进项税5000,7月认证5000，怎么做会计分录呢

李爱文老师：回复bean curd6月份只有进项，没有销项税额吗？

bean curd：回复李爱文老师 是的没有销项，只有进项

李爱文老师：回复bean curd假定6月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 5000 同时 借：应交税费——未交增值税 5000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000

小腊笔：回复袁老师 借增值税100借资源税100贷银行存款100会成这样

袁老师：回复小腊笔是的啊 。

小腊笔：回复袁老师 这样不平，借贷方，老师是同时抵

小腊笔：回复袁老师 两个税种

袁老师：回复小腊笔计入营业外收入100 。

小腊笔：回复袁老师 谢谢老师

袁老师：回复小腊笔不客气 。

文静的水壶：回复小林老师 借:原材料 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:银行存款

小林老师：回复文静的水壶您好，那相当于您早抵扣进项税了，那您本期认证发票可以不做调整。

文静的水壶：回复小林老师 但是勾选认证平台还有发票，没认证

小林老师：回复文静的水壶您好，就是您现在做认证，不影响报表，或者您将原计提分录红字冲回，在按正确的金额确认。

文静的水壶：回复小林老师 我认证发票但不做分录，到时候增值税抵扣的时候会抵扣的

小林老师：回复文静的水壶您好，因为您第一次做进项税的分录时候，增值税申报表和您的账是有差异的。目前的调整是将差异消除。

文静的水壶：回复小林老师 帐不做任何调整，直接抵扣就是是吗？

小林老师：回复文静的水壶您好，是的！因为您原来的处理出现了账与申报表的差异，现在的操作是消除了上述差异。

ゞ小坏蛋ヽo：回复徐阿富老师 销项减进项增值税时的会计分录

徐阿富老师：回复ゞ小坏蛋ヽo你好，借应交税费（销项） 贷应交税费（进项） 贷应交税费（转出未交增值税）

LinDa Tang：回复邹老师 已认证但未抵扣是用转出未交增值税表示吗？

邹老师：回复LinDa Tang你好，没抵扣完的留抵税额部分，需要结转到转出未交增值税借方核算

honey：回复meizi老师 把往年的余额都一块结转了吗，具体怎么做会计分录？

meizi老师：回复honey你好； 是的。 一起结转  比如    结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税   2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。

honey：回复meizi老师 她这边平时不结转，缴纳的时候借已交税金，这三个都余额，销项贷方812万，进项367万，已交税金借方458万，进项税转出贷方526元，销项贷方余大概13万，还要再补税？之前都不能欠税金啊，具体如何调整做会计分录，

meizi老师：回复honey 你好；   年末一起结转。 把总得 明细科目的金额一起转  

honey：回复meizi老师 有进项留底后不用缴纳增值税怎么做账

meizi老师：回复honey 你好；     比如    结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税     结转   借:应交税费一未交增值税 贷 应交税费一应交增值税一 转出未交增值税  在未交增值借方挂着留抵   

honey：回复meizi老师 之前已经在税务系统留抵的进项税额，之前也无应交税金未交增值税科目，也无借方余额，现在怎么调整？

meizi老师：回复honey 你好 ；  去红冲之前分录。 按我写的去处理结转即可   

honey：回复meizi老师 加计抵减的的进项税和留抵的进项税都记应交增值税—未交增值税借方是吗？

meizi老师：回复honey你好 ； 是的。 都在借方。 加计扣除的   到时转到其他收益去