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增值税票未抵扣会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ ℃ 发表的提问：
专票未抵扣未认证 怎么做会计分录呢
未认证的进项税额计入到应交税费，应交增值税待认证进项税额里面。
61楼
2023-08-19 20:39:39
全部回复
℃：回复东老师 借 库存商品   借  应交增值税待认证进项税额   贷应付账款 
2023-08-19 20:51:20
东老师：回复℃对的，没错就是这么做的
2023-08-19 21:14:19
℃：回复东老师 上面的不能撤回  这次对吗  借  应交税费 -进项税额 贷 应交税费-应交增值税待认证进项税额
2023-08-19 21:24:46
东老师：回复℃对，这个是认证以后这么做的。
2023-08-19 21:43:24
℃：回复东老师 那抵扣一半 一般未抵扣怎么操作呢
2023-08-19 22:12:34
东老师：回复℃现在这个都必须抵扣才行的。
2023-08-19 22:27:45
℃：回复东老师 进项特别多 抵扣不完的嘛
2023-08-19 22:43:56
东老师：回复℃底部完就可以形成留抵进项税额。
2023-08-19 23:04:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 婷婷3166 发表的提问：
收到农产品销售发票 计算抵扣增值税会计分录怎么写？税额可以做成 应交税费 应交增值税进项税额（计算抵扣吗）
你好，如果你们买了销售储蓄的借库存商品应交税费应交增值税进项贷银行存款，这个前提必须是销售方，他是自产自销的，你才可以计算抵扣。
62楼
2023-08-19 20:57:50
全部回复
婷婷3166：回复郭老师 已经确定了可以计算抵扣
2023-08-19 21:21:30
婷婷3166：回复郭老师 只是分录要怎么做方便一点 要和其他认证的分开不
2023-08-19 21:33:04
郭老师：回复婷婷3166你好，按上面的来做就可以的。
2023-08-19 21:58:34
郭老师：回复婷婷3166不需要，都是一个分录，都是一个进项你自己在附表二填写就可以了。
2023-08-19 22:25:16
婷婷3166：回复郭老师 就是说区分开 弄一个计算抵扣的子科目是吧
2023-08-19 22:43:51
婷婷3166：回复郭老师 哦 好的 谢谢老师
2023-08-19 23:08:57
郭老师：回复婷婷3166是的，可以这么做的，不用客气。
2023-08-19 23:30:21
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 大气的季节 发表的提问：
当月进项抵扣增值税票己认证，但当月末抵扣，留作以后抵扣，请问会计分录怎样处理
抵扣不完的留抵是吗 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 应交税费-应交增值税-销项 贷应交税费-应交增值税-进项
63楼
2023-08-19 21:08:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 踏实的音响 发表的提问：
公司收到增值税发票，不作认证抵扣，会计分录怎么处理？
勾选的时候选的不抵扣的吗
64楼
2023-08-20 19:57:54
全部回复
踏实的音响：回复郭老师 我就是想问，公司的进项票较多，如果不打算抵扣了，可以直接勾选不抵扣认证吗？
2023-08-20 20:28:06
郭老师：回复踏实的音响以后也不抵扣是吗 选择不抵扣勾选
2023-08-20 20:52:49
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 无奈的裙子 发表的提问：
增值税进项税加计抵扣，这10%的会计分录怎么做？
借，应交税费～未交增值税，贷，其他收益
65楼
2023-08-20 20:18:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 卡尔 发表的提问：
老师，增值税发票未认证，未抵扣的几种账务处理分录是什么？
你好 借管理费用等 贷 银行存款
66楼
2023-08-20 20:48:46
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卡尔：回复紫藤老师 不是这个，我意思已认证已抵扣、已认证未抵扣、未认证未抵扣、未认证已抵扣的分录
2023-08-20 21:21:32
紫藤老师：回复卡尔当月认证，当月抵扣 借管理费用等 应交税费 贷银行存款
2023-08-20 21:34:47
紫藤老师：回复卡尔要么认证抵扣，要么不认证不抵扣
2023-08-20 21:47:15
卡尔：回复紫藤老师 老师，我们公司有点留底税额，已经几个月没有缴纳增值税了，从10月份开始，我想先不认证发票，也不抵扣，把留底税额给用了。会计分录怎么做？
2023-08-20 22:04:05
紫藤老师：回复卡尔留抵税额不需要做账
2023-08-20 22:22:23
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 端庄的导师 发表的提问：
原来之前2017年增值税专票没有认证抵扣，在2020年抵扣了，怎么做会计分录呢？
你这张发票之前入账了吗
67楼
2023-08-20 21:02:34
全部回复
端庄的导师：回复辜老师 入账了，全额入费用
2023-08-20 21:26:45
辜老师：回复端庄的导师那你本期认证了，借：应交税费—应交增值税—进项税 借：管理费用 负数
2023-08-20 21:53:34
端庄的导师：回复辜老师 哦哦，直接冲管理费用就好了是吗
2023-08-20 22:11:51
端庄的导师：回复辜老师 老师，还有个问题，那是往年的，是不是要调整未分配利润
2023-08-20 22:35:36
辜老师：回复端庄的导师这个金额不大，不用调整未分配利润的
2023-08-20 22:50:55
端庄的导师：回复辜老师 有两千多块的
2023-08-20 23:11:22
辜老师：回复端庄的导师也可以计入当期费用的
2023-08-20 23:32:05
端庄的导师：回复辜老师 一般金额多少才要调整未分配利润呢
2023-08-20 23:44:30
辜老师：回复端庄的导师一般都是万元以上的
2023-08-21 00:10:03
端庄的导师：回复辜老师 好的，谢谢老师
2023-08-21 00:26:28
辜老师：回复端庄的导师好的，客气，帮到你就好
2023-08-21 00:53:16
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 无情的钢铁侠 发表的提问：
加计抵扣增值税进项的会计分录怎么做呀？？
您好，借应交税费贷其他收益
68楼
2023-08-20 21:15:00
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 2333333 发表的提问：
我上月多交了增值税，这个直接已经申请了抵扣了我的会计分录怎么做呢
你好！你上月多交的时候怎么做的分录。
69楼
2023-08-21 20:27:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 先森环 发表的提问：
老师，新政策旅客运输计算抵扣增值税的会计分录怎么做？
你好，借；管理费用等科目，应交税费（进项税额） ，贷；库存现金等科目
70楼
2023-08-21 20:56:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ✨ 发表的提问：
厂区整修篮球场的会计分录应该怎么做，增值税可以抵扣么
借；长期待摊费用 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 可以抵扣
71楼
2023-08-21 21:05:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ ☀️^_^ 发表的提问：
老师，购买税控盘抵扣增值税。先结转未交增值税，然后做抵扣税控盘的分录吗？
你好，最后可以借应交税费――未交增值税 贷应交税费――应交增值税――转出未交增值税
72楼
2023-08-22 19:51:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
金税盘抵扣税款一次未抵扣完,再次抵扣如何做会计分录
不需要做分录
73楼
2023-08-22 20:04:10
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 薄薄 发表的提问：
增值税进项税额抵扣的会计处理分录是什么
借：原材料 借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：应付帐款，入在进项税额中。发票认证通过了就可以抵扣了。
74楼
2023-08-22 20:32:36
全部回复
薄薄：回复赵老师 老师您写的是购买的分录，抵扣的分录呢？
2023-08-22 20:57:38
赵老师：回复薄薄做到进项税中，发票认证了就能抵扣了。不用再另外做分录了。
2023-08-22 21:14:56
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 阿华 发表的提问：
出口货物增值税进项税不允许抵扣，会计分录？
你好！ 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
75楼
2023-08-22 20:51:24
全部回复
阿华：回复蒋飞老师 但是这部分进项税，到时候会申请退税回来的。
2023-08-22 21:14:52
蒋飞老师：回复阿华你们是什么企业？
2023-08-22 21:29:35
阿华：回复蒋飞老师 是贸易公司
2023-08-22 21:57:09
蒋飞老师：回复阿华（1）货物出口后，根据征税率与退税率的差率，计算征退税差额及应收出口退税额 借：主营业务成本（征退税差额） 应收出口退税 贷：应交税金—应交增值税（进项税转出） —应交增值税（出口退税） （2）收到出口退税款， 借：银行存款 贷：应收出口退税
2023-08-22 22:18:15
阿华：回复蒋飞老师 老师，应收出口退税的科目是什么？
2023-08-22 22:30:18
蒋飞老师：回复阿华可以记入其他应收款-应收出口退税，根据你们公司实际确定就可以了
2023-08-22 22:55:41
阿华：回复蒋飞老师 贸易公司代理出口货物
2023-08-22 23:10:55
蒋飞老师：回复阿华根据你们公司实际确定就可以了
2023-08-22 23:30:23
蒋飞老师：回复阿华代理行为不是销售行为，即代理只是提供了劳务了。
2023-08-22 23:47:23
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