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增值税票未抵扣会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 1029712205 发表的提问：
增值税专票抵扣的分录
借库存商品/管理费用，应交税费-应交增值税-进项 贷银存
121楼
2023-10-09 19:12:22
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1029712205：回复郭老师 老师我是建筑行业，收到票的时候，我做了分录，借工程施工-材料费 应交税费-应交增值税（进项）贷应付账款，这样是对的吧，然后我等这张专票认证的时候做分录，借应交税费-应交增值税（进项），贷银行存款？好像哪里不对啊
2023-10-09 19:26:06
郭老师：回复1029712205没有认证把进项换成应交税费-待认证 认证之后借应交税费-应交增值税-进项贷应交税费-待认证
2023-10-09 19:47:43
1029712205：回复郭老师 谢谢老师
2023-10-09 19:58:48
郭老师：回复1029712205不用客气的
2023-10-09 20:27:04
1029712205：回复郭老师 那请问老师，我这个月收到的成本票，需要尽快抵扣还是可以到下个月我有收入了以后再行抵扣呢？因为不是说下个月要降税吗？这个有影响吗？
2023-10-09 20:38:59
郭老师：回复1029712205不影响，认证了可以留抵
2023-10-09 20:56:36
1029712205：回复郭老师 留抵又怎么操作呢
2023-10-09 21:20:31
郭老师：回复1029712205认证之后正常做账，申报就可以， 留抵在主表显示
2023-10-09 21:35:57
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 梦想 发表的提问：
1、收到货，已付款增值税发票未开；2收到货，已付款，增值税发票已开，但是未抵扣；3商品已发出，钱已经收到，增值税发票未开；4商品已发，钱未收到，增值税发票未开。这都怎么做会计分录？我有点晕，老师应该怎么最呀？
您好，1、收到货，已付款增值税发票未开；分录，借：库存商品，应交税费-待抵扣增值税，贷：现金或者银行存款。 2收到货，已付款，增值税发票已开，但是未抵扣；借：库存商品，应交税费-应交增值税-进项，贷：现金或者银行存款。 3商品已发出，钱已经收到，增值税发票未开；借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-待交增值税。 4商品已发，钱未收到，增值税发票未开。借：发出商品，贷：库存商品。
122楼
2023-10-09 19:32:59
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梦想：回复王雁鸣老师 我已经收到货，钱已付，增值税发票已经收到，但是我没有抵扣，你说的和分录和已经抵扣时的分录一下呀？那如果我抵扣时又应该做什么会计科目？谢谢老师
2023-10-09 19:59:27
王雁鸣老师：回复梦想您好，是的，抵扣与不抵扣的分录是一样的。如果确实不需要抵扣的，那分录就不一样了，直接把税额全部记入库存商品即可。
2023-10-09 20:11:48
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 梦想 发表的提问：
1、收到货，已付款增值税发票未开；2收到货，已付款，增值税发票已开，但是未抵扣；3商品已发出，钱已经收到，增值税发票未开；4商品已发，钱未收到，增值税发票未开。这都怎么做会计分录？我有点晕，老师应该怎么最呀？
供参考，1借预付账款 贷 银行存款 等发票到了再入账 2借库存商品 应交税费-应交增值税-待抵扣进项 贷银行存款 3借发出商品 贷库存商品 借银行存款 贷预收账款 4借发出商品 贷库存商品 像你说的1和3实务中不常见。
123楼
2023-10-10 18:43:34
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职称：
解题: 
引用 @ 一一 发表的提问：
发票未认证之前，增值税的进项税放待抵扣进项税发票认证后，如果直接抵怎么做凭证分录？？？不抵怎么做分录
未认证之前，放入待认证进项税。如果直接抵扣，直接进入进项税科目就行。借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税
124楼
2023-10-10 18:59:58
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 货² 发表的提问：
购买金税盘的会计分录怎么做？全额抵扣增值税么？
可以全额抵扣的，借：管理费用贷：现金；借：应交税费贷：管理费用
125楼
2023-10-10 19:18:49
全部回复
货²：回复袁老师 老师 抵扣的不计入营业外收入么？要冲减管理费用啊？
2023-10-10 19:48:46
袁老师：回复货²冲减管理费用吧
2023-10-10 20:10:15
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 嗨呀 发表的提问：
进项留底税额抵扣增值税欠款税额怎么做会计分录
您好，分录，借，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷，应交税费-应交增值税-进项税额，同时，借，应交税费-未交增值税，贷，应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
126楼
2023-10-10 19:32:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
那么请问老师，分两年抵扣，是按照50%两次抵扣还是？抵扣的增值税和未抵扣的增值税怎么记账，选择对应的会计科目。打扰老师，谢谢。
公司购入不动产或购进物资用于在建工程，取得发票并经税务认证，会计处理为 借：固定资产/在建工程 （发票注明的不含税价） 　　应交税费——应交增值税（进项税额）（按发票注明税款的60%入账） 　　　　　　——待抵扣进项税额 （按发票注明税款的40%入账） 　　贷：银行存款/应付票据/应付账款
127楼
2023-10-11 18:42:53
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
土地增值税应退的税款抵扣欠缴税款的会计分录 贝
同学你好  应退税款在应交税费的借方 欠缴税款在应交税费的贷方 直接抵扣了 不用再做分录
128楼
2023-10-11 19:09:57
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巴豆：回复朴老师 那账上面就不显示了吗？
2023-10-11 19:28:31
朴老师：回复巴豆直接冲抵了就不显示了
2023-10-11 19:52:17
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 嘉美山乡 发表的提问：
认证抵扣的进项税额，会计分录怎么记 核算出要缴纳的增值税，会计分录怎么记
你好 借：原材料等 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款等 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
129楼
2023-10-11 19:29:59
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嘉美山乡：回复bamboo老师 有增值税产生的税金及附加！ 怎么作分录
2023-10-11 19:43:20
bamboo老师：回复嘉美山乡借:税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加 贷:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加  
2023-10-11 20:08:02
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